应税劳务会计分录

导读：应付未付劳务费的会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问劳务派遣差额征税的规范会计分录应该怎么做？
  答同学你好 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款       贷：主营业务收入              应交税费———应交增值税(销项税额)   （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本       应交税费———应交增值税(销项税额抵减)       贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)        贷：应交税费———未交增值税
• 问小规模建筑劳务公司，计提和发放工地劳务人员工资应该怎么做会计分录？
  答借工程施工-人工费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
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• 问求：建筑劳务公司应交税费-预交增值税，应交税费-简易计税，两个会计科目分录实操
  答你好，比如你确认了一笔简易计税的业务，你借，应收账款贷，主营业务收入，应交税费，简易征收。 这个预交增值税是比如去外地预交，你可以借应交税费，预交增值税，贷银行存款。
• 问老师，小规模纳税人，需要支出劳务费用，应该怎么写会计分录？
  答借成本费用贷，银行存款等。
• 问老师您好计提含税劳务费怎么做会计分录？
  答您好，这个是兼职开的发票吗
• 问企业付出去的劳务费，未取得发票，但是已正常给劳务人员代缴个税，会计分录怎么做好呢，需要过过应付职工薪酬还是直接计入劳务费会好呢？
  答借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
• 问支付劳务费我们去税务局代发发票会计分录，
  答你好 借管理费用 贷银行存款 应交个人所得税
• 问公司在外省承接劳务分包工程，财务开具*建筑服务*劳务费增值税专票，税率3%（简易计税），并于当月在网上办理了预缴税交纳。劳烦老师把对应的会计分录给一下吗？
  答同学你好！ 收到劳务费并开具增值税专票 借：银行存款    贷：主营业务收入            应交税金-应交增值税（简易计税） 说明：主营业务收入代表公司从劳务分包工程中获得的收入；应交税金-应交增值税（简易计税）表示按3%的简易计税方法计算的应交增值税。 1.计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬-工资        其他应付款-社保        其他应付款-住房公积金 说明：主营业务成本代表公司因劳务分包工程而产生的成本；应付职工薪酬-工资表示应支付给劳务派遣人员的工资；其他应付款-社保和其他应付款-住房公积金分别表示企业应承担的社保和住房公积金。 1.预缴税款 借：应交税金-应交增值税（已交税金）     贷：银行存款 说明：该步骤反映了公司根据预缴税款规定，在当期预交的增值税金额。 请注意，以上会计分录是基于提供的信息和一般会计实践制作的。实际的会计处理可能会根据公司的具体会计制度、行业规定以及相关税收法规有所调整。建议在实际操作时，参考公司的会计制度 如果解决了您的问题，一定要给个五星好评哦！感激不尽，祝您学习进步，逢考必过！~~~！
• 问发的劳务费怎么做会计分录？
  答您好，可以计入到管理费用的好