合并会计报表系统

导读：有两个系统，他们之间的往来，一个系统做其他应收，一个系统做其他应付，月末做分录后看合并报表哪个数字代表合并成功了

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问合并报表的抵销和调整分录要做账入系统吗？
  答同学您好，你好，不要 的，这种情况 不要的
• 问合作社做账用了合作社会计准则，税务报税系统选择的报表是小企业准则，需要填报财务报表吗
  答你好，需要填写财务报表的。
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• 问老师，我们是总分机构合并报表，在申报企业所得税季报时“实际支付给职工的应付职工薪酬”我填写了包括分公司的数据，但是系统预警比个税系统多申报了，因为个税系统是没有合并的，都是各地分开各自申报的，只有企业所得税是合并申报的，那么我需要填分公司的吗？因为表中其他项目都是合并申报的
  答必须填合并数（含分公司），预警是正常的，不用改数。 原因： 企业所得税总分机构汇总纳税，职工薪酬要填总 %2B 分全部合计数。 个税是各地分别申报，系统里只有当地数据，自然比对不上。 其他项目你都合并了，这项也必须合并，否则报表逻辑不一致。 处理办法： 季报正常按合并数填报 系统预警时，留存说明：总分机构汇总申报所得税，个税属地分别申报，导致口径不一致 大厅或线上提交说明即可，不用调整数字
• 问老师，现在个税系统和税务系统合并没有，以前个税系统和税务系统是分开独立的，现在合并咯吗
  答你好，没有合并，仍是分开申报
• 问老师你好！总分机构公司，总公司是一般纳税人，分公司是小规模，汇总纳税，总分公司的报表都是各自的系统自动自成，季度合并报表 ，总公司有利润，分公司是亏损的，合并之后亏损，那总公司个别的报表需要在系统里计提企业所得税吗？谢谢!（前提是各编各的报表，季度合并申报纳税）
  答不需要的，合并申报的，看合并申报结果就可以了，不需要交的，不用计提。