现金及现金等价物

导读：现金及现金等价物是资产负债表上的一项，指出公司现金及现金等价物的价值。现金等价物:融资期限为三个月或三个月以内，具有高度流动 性且能够赚取利息的投资

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问2023年1月期初现金及现金等价物余额是0还是12月的期末现金及现金等价物余额
  答是12月的期末现金及现金等价物余额
• 问某企业年初现金及现金等价物金额为1000万，其中保证金150万，期末现金及现金等价物金额为1500万，其中保证金100万，则本期现金流量表中的现金及现金等价物的净增加额为
  答期末1500-100=1400 期初1000-150=850 本期现金流量表中的现金及现金等价物的净增加额为550
• 
• 问期末现金及现金等价物余额等于现金流量净额吗
  答期末现金及现金等价物余额，不等同于现金流量净额，等于资产负债表 货币资金期末余额
• 问现金及现金等价物的增加额指的是？
  答现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。
• 问老师 您好 2021年工商年报里的经营现金净流量是指期末现金及现金等价物余额-期初现金及现金等价物余额的差么 谢谢
  答你好同学，你的理解是正确的。
• 问现金及现金等价物净增加额如何计算？
  答你好同学： 现金及现金等价物净增加额计算公式： 现金及现金等价物净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额+现金等价物的期末余额-现金等价物的期初余额。 现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额; 现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额。 现金及现金等价物的增加额就是指在现金流量表的经营活动、投资活动、筹资活动三大部分的广义现金的增加额。 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
• 问现金流量表期初现金及现金等价物余额怎么算？
  答您好，现金流量表现金期末余额 现金期初余额 等于货币资金期末期初金额。 现金及现金等价物期初余额 现金及现金等价物期末余额是不属于货币资金，但符合现金流量表科目的期初期末金额
• 问现金及现金等价物等于资产负债表哪些科目相加？
  答您好，包括库存现金，银行存款，交易性金融资产等变现能力特别强的资产，代表企业直接偿付短期负债的能力
• 问编制现金流量表的时候，现金及现金等价物可以小于零吗？
  答同学你好 可以，有时会存在受限资金
• 问现金流量表中的现金及现金等价物净增加额是负数，这个正常吗？
  答这个属于正常现象，现金可能增加，也可能减少的。