外贸会计代扣代缴

导读：代扣国外的的咨询费是外贸公司我们帮国外的缴，然后可以抵扣那这个代扣代缴的分录要怎么写啊老师，我们公司这边代扣代缴的会计分录怎么做啊

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，请问一下外贸企业，银行代扣代缴的增值税、城建税和企业所得税的银行回单怎么做会计分录，代国外单位代扣代缴的
  答你好，借应交税费，贷银行存款。
• 问请问付境外外贸平台的费用代扣代缴增值税，还需要代扣代缴所得税吗?有劳务租金，其他所得，没有服务费这种?
  答同学，你好 提供劳务：对方有派人入境提供服务，则构成劳务发生地在境内，需要扣缴企业所得税;如果对方没有派人入境，服务完全发生于境外的，则劳务发生地不在境内，不需要扣缴企业所得税。
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• 问境外单位代扣代缴增值税抵扣本公司增值税会计分录怎么做？
  答你好，境外单位代扣代缴增值税，是什么情况下对方要代扣代缴增值税呢？ 
• 问老师：外贸出口企业，付国外客户的佣金，是不是需要在电子税务局中做代扣代缴，缴纳增值税？
  答你好，是的，是需要的。
• 问老师 境外单位代扣代缴增值税抵扣本公司增值税会计分录怎么做？
  答你好，境外单位代扣代缴增值税，是什么情况下对方要代扣代缴增值税呢？ 
• 问替国外客户代扣代缴的增值税会计分录，且该笔钱收不回来
  答支付境外费用的同时，代扣代缴增值税： 借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 　　银行存款
• 问老师 境外单位代扣代缴增值税抵扣本公司增值税会计分录怎么做？ 代境外（付加盟费）代扣代缴的增值税 税务局让抵扣了，但不知道怎么做分录可以抵扣我是确定的
  答你好，麻烦提供一下  境外单位代扣代缴增值税，为什么可以抵扣国内增值税的依据，谢谢。
• 问支付境外费用时，代扣代缴的税费由企业自己承担时应该计入哪个会计科目
  答你好，记入到营业外支出里面
• 问老师，外贸出口企业代UL认证企业代扣代缴的所得税和增值税，怎么做分录，收到银行回单怎么做分录
  答你好，这个你支付的时候，借管理费用-服务费等，贷银行存款，应交税费代扣代缴增值税，应交税费代扣代缴企业所得税。
• 问代扣缴的国外付款增值税，完税证明记什么会计分录
  答你好 完整的分录看一下 企业对外支付代扣代缴增值税会计分录具体如下： 1、企业购进境外的服务时，未支付款项，其会计分录如下： 借：管理费用，， 贷：应付账款(境外公司非居民企业)。 2、企业支付相应的款项时，其会计分录如下： 借：应付账款(境外公司非居民企业) ， 贷：应交税费—应交增值税， 贷：银行存款。 3、支付税款时，其会计分录如下： 借：应交税费—应交增值税， 贷：银行存款。