买方退货会计处理

导读：老师，跨年的退货会计处理买方

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问我公司购买100万货 对方开给我们100万的发票，然后有质量问题货没退会，扣了对方30万货款 怎么做账务处理
  答你好，对方还开负数发票吗？如果不开的话，你可以借应付账款贷营业外收入
• 问购买原材料的退货如何处理，对方开了红色的进项发票
  答你好，购买原材料的退货，账务处理是 借：应付账款等科目，贷：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）
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• 问老师，我们是购买方，现在退货，但是发票已认证，需怎么处理
  答您好，需要你们开红字发票信息表，然后销售方下载红字发票信息表开红字发票，再把红字发票给你们。
• 问我们是购买方，我们买其他公司的商品、发生退货、我们这边该怎么处理账务？
  答你好，你只做了借库存商品贷，银行存款是吗。
• 问老师，请问出口货物，收入已确认，出口退税已退，现在海外客户要退款，货物不退，会计上要怎么处理，税务上如何处理，影响该笔出口退税额吗？
  答一、会计处理（货物不退、只退货款） 冲减当期主营业务收入（红字） 借：主营业务收入 — 外销收入 贷：应收账款 / 银行存款 已结转成本不用冲回（货物未退回） 出口退税不做账务调整 二、税务处理 增值税：红字冲减当期外销收入，申报时填红字外销销售额； 企业所得税：冲减当期收入，调减当期应纳税所得额； 无需视同内销补税。
• 问预收定金，客户违约不买了，定金不退，怎么会计处理
  答你好，这个需要你们开票的，计入主营业务收入
• 问销货方收到代购货方代垫运费专票，增值税金该如何会计处理？
  答您好！这个发票是开给销售方的吗？如果是代垫，严格来说，是应该开给购货方了。
• 问一般纳税人采购机器设备 去年已经入固定资产 并抵扣进项 今年发生退货 发票必须由购买方开具退货专票么？怎么开具？会产生税款？账务处理？开具负数发票？ 采购方在开具退货发票后次月申报增值税怎么申报？产生的已抵扣税款怎么的处理？
  答你好，今年发生退货 发票必须由购买方开具退货专票么？——是的由购买方申请红字信息表交销售方开红字发票。