现金日记账

导读：现金日记账(Cash Journal)是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账"和"现金付出日记账"。现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问我在房地产公司做出纳，用的是金蝶K3,现在要核对现金日记账和企业现金日记账的未达账项。核对中，遇到问题，现金日记账上登记了，金蝶K3软件上引出的现金日记账没有登记。或者是金蝶软件上引出的现金日记账登记了，而现金日记账没有登记！总之对不上！两者有相差，我要如何去核对！
  答同学你好，就把你说的对不上的，拿出来看看是什么原因，再按正确的处理好就行了。
• 问现金日记账就是现金日报表吗？
  答您好，是的，其实是没啥区别的
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• 问老师，企业必须设置银行日记账和现金日记账吗？可以不设银行日记账和现金日记账吗？有了银行明细账和库存现金明细账不就可以了吗？
  答有了银行明细账和库存现金明细账，可以。
• 问现金日记账和银行存款日记账，算三栏式吗？
  答是的，他们都是三栏式
• 问什么时候才填现金日记账和银行日记账啊
  答您好 有库存现金跟银行存款发生的时候才填
• 问老师!现金日记账与银行日记账分别由谁填写!是现金会计，还是出纳
  答你好这个是出纳做的。
• 问现在可还需要纸质账簿，总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账
  答你好现在你直接打印出来就好了。
• 问老师你好，如果老板管钱，但他不做现金银行日记账啊，就是一个会计，那她还记一遍现金银行日记账后，再把现金银行日记账记到会计总账上吗？还记两边吗？
  答你好，学员，现金日记账就是一个EXCEL的流水的，不是账务处理 会计要根据回单做账的
• 问请问还没有开对公账户，日常记账是记到现金日记账里还是银行日记账里面？
  答你好，没有对公账户的，不用做银行日记账，只有现金日记账