会计转账与银行付款

导读：银行与银行转账是不是编制付款凭证

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问银行存款与库存现金之间的转账，只做付款凭证是怎么做付款凭证呢？
  答你好 银行存款与库存现金之间的变动 比如存现，编制  现金付款凭证 比如取现，编制  银行存款付款凭证
• 问借：原材料 贷：银行存款 与 借：应付账款 贷：银行存款 有什么区别？
  答你好 借：原材料， 贷：银行存款  是购买材料，取得发票了，通过银行付款了  借：应付账款 贷：银行存款 是支付了货款  
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• 问老师 请问股东公司转账给我们公司在银行对账单上摘要是借款的，做会计分录 借:银行存款 贷:短期借款还是 借:银行存款 贷:其他应付款
  答你好，如果是借款就是这么做的，入短期借款，如果是投资款，就是要入实收资本的
• 问会计入账收到的收款和付款银行回单是要原件吗？厂房租赁合同，转账付款回单复印件可以吗？
  答一般来说，计入账的银行回单最好是原件。原件能够更准确地反映交易的真实性和完整性，也更符合会计核算的规范要求。 对于厂房租赁合同，通常也需要原件作为记账依据。而转账付款回单复印件一般不可以单独作为记账依据，因为复印件存在被篡改的风险，其真实性和可靠性相对较低。 但是，如果因特殊情况无法取得原件，比如银行回单原件丢失等，可以向银行申请补打回单或者出具相关证明；对于转账付款回单复印件，可以在有合理说明并经过一定审批程序的情况下暂时作为辅助资料，但应尽快取得原件进行替换。同时，对于复印件应注明与原件核对一致，并由相关责任人签字确认，以增强其可信度。
• 问镇财政所需合并回上级主管单位镇政府，按上级文件要求会计账并账前需银行账户销户把银行存款余额转汇到上级主管单位镇政府银行账户，转账后该如何入账，是否： 镇财政所转出款后会计账务处理： 借：其他应收款-镇政府 贷：银行存款 镇政府收到镇财政所的转账后会计账务处理： 借：银行存款 贷：其他应付款-镇财政所 以上账务处理正确吗？还是怎入账才正确？
  答学员，您好，根据您描述的情况（镇财政所撤销并入镇政府，销户后将银行存款余额转至镇政府账户），您提出的账务处理不完全正确。这并非简单的往来款，而是行政事业单位划转撤并中的资产移交业务。 正确的账务处理应依据《行政事业单位划转撤并相关会计处理规定》（财会〔2022〕29号）。以下是针对此场景的账务处理： 一、镇财政所（资产划出单位）的账务处理 在将银行存款转出并销户时，不应记作“其他应收款”，因为这不是一项未来要收回的债权，而是资产的划转。应直接冲减净资产（累计盈余）。 财务会计分录： 借：累计盈余 贷：银行存款 预算会计分录： 借：财政拨款结转/财政拨款结余/非财政拨款结转/非财政拨款结余（根据资金性质） 贷：资金结存——货币资金 简要解释： 划转撤并时，划出单位将资产移交，直接减少本单位的资产和对应的净资产（或结转结余），账务就此完结。 二、镇政府（资产划入单位）的账务处理 收到划入的银行存款时，不应记作“其他应付款”，因为这不是一项未来需要偿还的债务，而是接收的资产并相应增加净资产。 财务会计分录： 借：银行存款 贷：累计盈余 预算会计分录： 借：资金结存——货币资金 贷：财政拨款结转/财政拨款结余/非财政拨款结转/非财政拨款结余（根据资金性质） 简要解释： 划入单位按资产账面价值接收，同时增加本单位的净资产（或结转结余）。
• 问# 提问 #别的公司付分公司的款 错转给了总公司 总公司转与分公司 总公司账附件一个银行收款回单和一个转分公司银行回单 行不？
  答您好，是可以的，谢谢
• 问老师外账银行存款余额与实际不符，以前会计只拿有票的做外账，我现在如何调整银行存款，
  答你好，查明差异原因，然后做相应的调整分录，使得二者一致
• 问# 提问 #别的公司付分公司的款 错转给了总公司 总公司转与分公司 总公司账附件一个银行收款回单和一个转分公司银行回单 行不？
  答你好，非独立核算的分公司是可以的