购买基金会计处理

导读：单位通过网银购买银行理财，按天计算收益的那种，应该如何进行会计处理？购买银行理财和购买货币基金的会计分录一样？

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齐红|官方答疑老师

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• 问购买基金理财，申购日单位净值1，5000万份，累计净值1.03，初始确认如何进行会计处理
  答确定初始投资成本： 申购金额为 5000 万份乘以申购日单位净值 1 元，即 5000 万元。 会计处理如下： 借：交易性金融资产 —— 成本 5000 万 贷：银行存款 5000 万 如果购买的基金分类为其他类型的金融资产，如可供出售金融资产等，会计科目会有所不同，但基本的处理思路是按照初始投资成本确认金融资产的初始价值
• 问老会计制度购买固定资产，借:固定资产贷:非流动资产基金。新政府会计制度下，非流动资产基金怎么处理了？
  答借:固定资产贷本年盈余
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• 问公司购买基金一个月的账务处理
  答你好，借交易性金融资产贷银行存款。然后月末是涨了还是跌了？
• 问小企业制度下的公司购买基金账务怎么处理
  答借短期投资贷银行存款。
• 问小企业会计准则购买基金的会计分录怎么写
  答借：短期投资或交易性金融资产 贷：银行存款