会计与税收的差异

导读：销售收入的确认与计量在会计和税法上的差异

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问2.基于资产负债表的观察会计利润与应税利润的差异主要是A.永久性差异 B、时间性差异 C、暂时性差异 D、其他差异
  答你好；这个题目是暂时性差异 C  
• 问下列说法不正确的是( )。单选 A、时间性差异是税前会计利润与应纳税所得额之间的差额的一部分,性质上属于期间指标 B、时间性差异包括暂时性差异 C、某些暂时性差异没有相对应的时间性差异 D、暂时性差异是资产或负债的计税基础与其账面金额之间的差额,性质上属于时点指标
  答您好，根据题目，答案应当选择A。
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• 问请问汇算清缴纳税调整会计与税务处理具体差异
  答你好，正在回复题目，处置收益，会计
• 问罚款、滞纳金、违约金的账面价值与计税基础相等，为什么会产生永久性差异，不是没有差异吗？
  答罚款、滞纳金不得税前扣除，但会计上做营业外支出的，所以是永久性差异
• 问所得税章节的所得税费用由当期所得税和递延所得税构成，当期所得税是会计利润和纳税调整，递延所得税是计税基础与账面价值不一样形成的，这里的当期所得税的纳税调整的差异是不是永久性差异，而递延所得税的账面价值与计税基础的差异是暂时性差异
  答您好，您的理解非常正确
• 问差异额:7026 差异率: 差异额绝对值:7026。所得税年度申报营业收入与利润表营业收入差异较大 2022/9/27 这个是什么风险啊，搞不懂
  答根据你提供的信息，这似乎是关于税务申报或财务报告的差异。具体来说，所得税年度申报的营业收入与利润表上的营业收入存在较大差异。 这种差异可能带来以下风险： 1.税务违规风险：如果这种差异过大或者存在故意调整，可能引起税务部门的关注，可能会导致税务违规处罚。 2.财务报告不准确风险：如果利润表上的营业收入不准确，可能会影响到公司的财务状况和经营成果的反映，可能导致投资者和其他利益相关者对公司的经营状况产生误解。 3.合规风险：如果这种差异过大或存在其他不合规情况，可能会影响到公司的合规性，导致公司受到法律或监管机构的处罚。 4.商业信誉风险：如果这种差异持续存在或被曝光，可能会影响到公司的商业信誉，使合作伙伴、投资者和客户对公司的诚信度和专业性产生怀疑。 因此，如果发现这种差异较大，应该及时进行调查和调整，确保税务和财务报告的准确性。同时，也应该加强内部控制和风险管理，防止类似问题再次发生。
• 问老师好，我想问下：我们是贸易公司，有计划业务人员负责与客户沟通订货计划，就牵扯到应收账款差异。那么我们财务负责收款核对差异，还要负责与客户沟通差异？
  答下午好啊，一般财务不能对外联系客户的，因为我们可以直接开票了不入账，客户钱也不进公账，这个款谁也不知道。我们公司是财务负责收款核对差异，业务员去催款回来，回款和业务员工资挂钩的
• 问老师，为什么需要做汇算清缴？是因为会计法与税法的差异，需要调整吗？
  答你好同学，是这样的