业务分成会计处理

导读：小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业会计准则改成小企业会计准则，账务需要处理吗
  答同学您好，一般不需要处理的可以继续记账 的
• 问挂账应收款确认从业务员提成中扣数，会计分录怎么处理
  答当挂账应收款确认从业务员提成中扣数时，可进行如下会计分录处理： 确认应收款无法收回需从业务员提成中扣除时： 借：销售费用 —— 提成费用（红字） 贷：应付职工薪酬 —— 提成（红字） 借：坏账准备 贷：应收账款 这里冲减了销售费用中的提成费用和应付职工薪酬中的提成金额，同时将无法收回的应收款确认为坏账准备并冲减应收账款。
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• 问成立了工会组织后，工会经费60%给予优惠部分，企业如何做账务处理计提？
  答你好！是这样，你上交40%，剩下的60%公司可以用，如果没有用掉，在汇算清缴调增
• 问请问，那位老师有食品生鲜行业主营业务收入及成本的会计分录？还有货品入库及应付会计分录的处理？
  答您好， 货品入库： 借库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷应付账款 确认收入： 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项） 结转成本： 借主营业务成本 贷库存商品
• 问年前多暂估成本，次年怎么调整？ 暂估成本的账务处理：借 主营业务成本，贷 应付账款-暂估 是用的小企业会计准则，次年调整涉及到哪些？账务处理和税务处理分别怎么做？汇算清缴的表怎么填写？
  答借应付账款 贷利润分配未分配利润 汇算清缴在纳税调整明细表扣除项目，其他30栏填写帐载金额。
• 问年前多暂估成本，次年怎么调整？ 暂估成本的账务处理：借 主营业务成本，贷 应付账款-暂估 是用的企业会计准则，次年调整涉及到哪些？账务处理和税务处理分别怎么做？汇算清缴的表怎么填写？
  答你好，现在是发票到吗？借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润，这个是调整的多暂估的红冲的 纳税调整明细表，扣除项目30栏，填写帐载金额。