现金溢余会计分录

导读：溢余现金236元无法查明原因会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问如果现金溢余，又查不出原因，计入营业外收入，需要经过领导签字批准吗？如何写会计分录？
  答你好！需向领导汇报并签字批准（可能以后会查出来，要减计，所以要汇报） 借：现金 贷：营业外收入
• 问应支付给有关单位的现金溢余为什么不是计入应付账款呢
  答属于应支付给有关单位的现金溢余应计入其他应付款，因为应付账款是核算采购商品或者接受劳务，没有付款的金额，而属于应支付给有关单位的现金溢余，不属于应付账款核算的内容，所以不计入应付账款。
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• 问某公司 2021年实现净利润20000元，按10%提取盈余公积20000元，按30%派发现 金股利60000元。(利润分配账户明细科目有，利润分配-未分配利洞，利润分配-提取盈 余公积金、利润分配-对外分配股利) 要求: (1)编制 2021年全年实现的净利润从“本年利润"转入“利润分配”明细的会计分录。 2)编制计提盈余公积和宣告派发现金股利的会计分录。 (3)编制以银行存款支付现金股利的会计分录。 4)把利润分配其他科目的明细转入“利润分配-未分配利润”的会计分录。
  答你好 (1)编制 2021年全年实现的净利润从“本年利润转入“利润分配”明细的会计分录。 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润 2)编制计提盈余公积和宣告派发现金股利的会计分录。 借：利润分配—提取的盈余公积，贷：盈余公积 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       (3)编制以银行存款支付现金股利的会计分录。 借：应付股利  ，  贷：银行存款 4)把利润分配其他科目的明细转入“利润分配-未分配利润”的会计分录。 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配—提取的盈余公积，利润分配—应付股利
• 问怎么把库存现金负2万和银行存款20602.66元调成余额602.66元会计分录
  答借：库存现金 2万 贷：银行存款 2万
• 问老师，中级会计，长期股权投资，这个分录里什么时候用资本溢价，什么时候用股本溢价呢
  答你好，股份有限公司使用股本溢价，有限责任公司使用资本溢价。