预付货款会计处理

2022-11-17 来源：excel学堂 62

导读：老师预付款后货到票未到会计处理怎么写啊？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问预付账款、其他应付款准备坏账处理如何写会计分录

答借信用减值损失贷坏账准备，借坏账准备贷预付账款、其他应付款。
问我合同价是20000万元，1一月预付1万，发票到了进行付款，财务会计和预算会计的账务处理是如何做。次月付第二笔尾款的时候，发票也到了，财务会计和预算会计又是如何账务处理。

答你好；刚刚系统原因；不小心点错了；实在不好意思；对事业单位业务不太熟悉；怕回复错误了；麻烦你重新提问备注下事业单位或者行政单位%2B具体问题描述下；这样便于行政事业单位方面的老师的针对性回复你；非常抱歉。
问货到发票未到且已付部分货款时，会计账务怎么处理？

答借：预付账款贷：银行存款【支付的部分货款】做暂估入库分录借：库存商品贷：应付账款---应付暂估款
问老师您好：21年12月支付一笔购货款计入了预付账款，发票1月份收回了，我们是小企业会计准则汇算清缴时怎么处理呢

答你好，21年12月支付一笔购货款计入了预付账款，发票1月份收回了，根据发票做相应分录就好了
问客户货款无法支付，将其房产抵押货款，怎么进行会计处理，分录怎么做呢

答你好，要看公司收到房产用途的，用途不同，房产入账科目不同
问另外预收预付挂着账，前一会计接收后只用应收和应付了，不处理可以吗？处理的话怎么处理？

答你好，预收和应收，预付和应付的同一个明细，都有余额？
问收了预付款，开具发票，但是未生产，未发货，怎么处理

答借银行存款贷预收账款应交税费应交增值税销项税额
问酒店行业。想请教几个会计问题， 1）月初预付款vs月末收货，按照是否收到发票的会计处理，下列分录是否正确？ 2）如果不正确，分录应该怎么写？ 3）是否有相关准则可以参考？ 4）关于上述业务正确的会计处理方式，是否有准则、或者其他来源能够证明么月初付款：借：预付账款100 待：银行存款　100 月末收货/服务（未收到发票）：借：费用　100　贷：预提费用100 收到发票后：借：预提费用　100 借：预付账款 100 如果能直接收到发票：借：费用 100 贷：预付账款 100

答上述分录存在一定问题。月末收货 / 服务（未收到发票）时，不应使用 “预提费用” 科目。新会计准则下已取消 “预提费用” 科目。可以暂估入账，借记相关费用科目，贷记 “应付账款 —— 暂估应付款”。收到发票后，若之前已暂估入账，应先冲销暂估分录，再按照发票金额入账。借记 “应付账款 —— 暂估应付款” 等，贷记相关费用科目（冲销暂估），然后借记相关费用科目，贷记 “预付账款” 等。正确的分录如下：月初付款：借：预付账款 100 贷：银行存款 100 月末收货 / 服务（未收到发票）：借：费用 100 贷：应付账款 —— 暂估应付款 100 收到发票后：先冲销暂估分录：借：费用 -100（红字）贷：应付账款 —— 暂估应付款 -100（红字）再按照发票金额入账：借：费用 100 贷：预付账款 100
问预付账款作为坏账损失的，怎么做账务处理？会计分录怎么写？

答同学，你好借：营业外支出贷：预付账款