会计师就业后月薪

导读：就是之前月份的会计没有计提工资，然后科目余额表上应付职工薪酬有余额

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问某公司就一人（月薪12000），公司薪酬制度规定为下薪制（本月工资下月发放），每月7号为发薪日。7月12日申报并通过三方缴纳社保（公司600，个人400），公积金（公司200，个人200），7月25日会计开始做账，8月7号发放工资。请把上述业务的账做一下（银行扣社保公积金、计提、发放工资三个业务的会计分录，别忘了还有个税）
  答同学你好，计提工资时，借，管理费用，12000元，贷，应付职工薪酬-工资，12000元，计提公司承担的社保公积金时，借，管理费用，800元，贷，应付职工薪酬-社保，600元，应付职工薪酬-公积金，200元。
• 问会计中级报名，就3月末最后一天？？？？最后一次机会？？
  答对，一般没有补报的机会
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• 问请问老师上月工资多算导致个税也多交了，后来也更正申报了，现在就是退回来的个税有100是工资，现在还没到账，到账就是借银行存款贷应付职工薪酬100，这个月计提工资的时候是加上上月没发的100计提，这个月计提借管理费用100贷应付职工薪酬100，发放借应付职工薪酬100贷银行存款100，贷方就会多出来100该怎么平
  答您好，收到100时把 借：管理费用等 -100 贷： 应付职工薪酬 - 100 因为这个金额您在下月又计提了，上月的就要冲回
• 问老师您好，公司是软件行业的。以后会往高薪企业方向发展，目前是还没有成为高薪的。想请教下，是否现在开始每年就需要做企业所得税汇算清缴审计呢？并且取得相应报告呢？
  答你好，这个暂时不用出报告，等你申请高新技术企业的时候再去做报告也可以。
• 问老师 公司生生产高薪型企业，请问月末计提，工资和社保和公积金会计分录？
  答你好 1、计提工资 借 管理费用等 贷 应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-代扣社保 其他应收款-代扣公积金 应交税费-个税 ....... 银行存款/现金 3、计提社保，公积金，失业和生育保险 借 管理费用-社保 管理费用-公积金 贷 应付职工薪酬-社保及公积金 4、支付社保公积金 借 应付职工薪酬-社保及公积金 其他应收款-代扣社保 其他应收款-公积金 贷 银行存款
• 问现在就是我们公司把工会每月每人扣的二元钱计提到每月应付职工薪酬了，可以这么计提吗
  答你好，可以的哦，可以这么计提的
• 问就是会计专业毕业后取得初级会计证，但是没有从事会计工作，需要继续教育吗
  答你好，以后想考中级就要参加
• 问老师，（2）中带薪缺勤会计处理最后一句话是不是应该确认与累积带薪缺勤的相关职工薪酬
  答您好，这句话是正确的，累计带薪缺勤的相关职工薪酬在员工提供服务时即确认，因为它即使不在当期履行，未来也一定会履行，所以只要员工提供了服务就必然会发生；非累计带薪缺勤的职工薪酬在缺勤实际发生时确认，因为没有实际发生前，无法确认是否会履行。