会计证会下调分数

导读：税务局要我调整会计账，把今年的会计数据调整，如何做会计分录呢？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，您好！请教一下社保调整基数调整补缴的会计分录怎么做
  答借管理费用社保等 贷，应付职工亲属社保 借，应付职工薪酬社保 其他应收款，个人负担的社保 贷，银行存款。
• 问小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
  答你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
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• 问资产负债表为负数，怎么调，会计分录怎么做
  答应收账款重分类到预收 其他应收款重分类到其他应付款
• 问社保调基数，补交的单位部分，应该计入什么会计科目
  答还是计入管理费用-社保费
• 问会计凭证总页数这个应该怎么填？下面还有一项原始凭证和汇总凭证页数，这个咋填？
  答会计凭证总页数即记账凭证页数，原始凭证、汇总凭证页数就是记账凭证后附的原始凭证页数，这个汇总可以不需要填制，影响不大
• 问其他应付款余额贷方正数，调为0会计分录怎么做
  答你好，是不需要支付了吗
• 问老师好：请问我发现前年的账前任的会计给记错了，就是库存商品凭证做的对，数量给记错了，就是借方应该是正数，会计给记付数了，怎么调？
  答你好，当时他完整的怎么做的？
• 问老师你好 上任会计把一个固定资产折旧折多了 20，2019年末就是这个数，原值12250元，累计折旧18655.59元，净值-6405.59元 这种怎么调账啊？麻烦老师告诉一下会计分录呗，我想这个月调一下
  答同学你好 是什么会计准则
• 问根据这一张单据，填写结转工会经费的记账凭证（写出会计分录和数额就行）
  答你好，借管理费用810.56销售费用557.26生产成本2887.24贷应付职工薪酬-职工教育经费