李扣庆

导读：上海国家会计学院院长、党委副书记。亚太财经与发展中心(AFDC)主任。1965年生。教授，中共党员。1998年至2000年任上海财经大学中美合作MBA培养项目中方负责人。兼任上海市服务经济研究会副会长。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问婚庆公司属于加计扣除的范围吗？是10%还是15%？
  答是的没错，生活服务一般是是15%的
• 问老师，机票，托运行李，开票摘要“运输服务：托运行李”9%，可以抵扣吗？
  答是专票就可以的抵扣的
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• 问老师好！请问重庆一建筑工地挂靠在四川一家建筑公司，重庆预交的所得税，四川那边缴纳所得税时可以抵扣吗？
  答是的，可以抵减预交的所得税
• 问一般纳税人婚庆公司收到的进项专票发票可以抵扣吗
  答可以抵扣的哈，用于公司经营的发票
• 问我国居民个人李某就职于我国明珠公司，李某有一孩子正在小学上学。本年每月税前工资、薪金收入为2 0000元，每月减除费用5000元。李某个人每月负担基本养老保险1 800元、基本医疗保险500元、失业保险125元、住房公积金1 500元，三险一金合计3 925元。李某子女教育每月专项附加扣除金额为500元（经李某与妻子商量后确定）。李某没有其他专项附加扣除和依法确定的其他扣除。明珠公司为李某预扣预缴了个人所得税。居民个人工资、薪金所得预扣预缴个人所得税的预扣率表如下表5-1所示 （1）计算明珠公司本年1月应为李某预扣预缴的个人所得税；（7分） （2）对明珠公司与李某个人所得税相关业务进行账务处理。（8分）
  答您好，同学，请稍等下
• 问我国居民个人李某就职于我国明珠公司，李某有一孩子正在小学上学。本年每月税前工资、薪金收入为2 0000元，每月减除费用5000元。李某个人每月负担基本养老保险1 800元、基本医疗保险500元、失业保险125元、住房公积金1 500元，三险一金合计3 925元。李某子女教育每月专项附加扣除金额为500元（经李某与妻子商量后确定）。李某没有其他专项附加扣除和依法确定的其他扣除。明珠公司为李某预扣预缴了个人所得税。居民个人工资、薪金所得预扣预缴个人所得税的预扣率表如下表5-1所示 （1）计算明珠公司本年1月应为李某预扣预缴的个人所得税；（7分） （2）对明珠公司与李某个人所得税相关业务进行账务处理。（8分）
  答同学您好，预扣预交个税=（20000-3925-500-5000）*3%=317.25元。
• 问请问周年庆活动买的一些礼品回馈新老客户全部要代扣i个税吗
  答企业在周年庆活动中购买礼品回馈新老客户，是否需要代扣代缴个人所得税要分情况而定。 如果企业赠送的礼品是具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品，不需要代扣代缴个人所得税。 如果赠送的礼品属于下列情况，需要代扣代缴个人所得税： - 企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品。 - 企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品。 礼品的个人所得税按照“偶然所得”项目计算缴纳，税率为 20%。应纳税所得额按照礼品的市场价格确定。
• 问老师，这题怎么算？2022年小李的月工资收入为18000元，月专项扣除3800元，专项附加扣除2000元。请计算小李2022年应交个人所得税税额。
  答你好,扣预缴的个人所得税税额 （18000-3800-2000）*0.1-210=1010