认证抵扣会计分录

导读：认证抵扣的会计分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问你好，我们公司收到专票但未抵扣认证等下个月认证抵扣会计分录怎么做
  答你好，认证的时候 借进项待，贷待认证进项！
• 问过路费发票认证，税额不抵扣，这个怎么做会计分录
  答全额计入管理费用-车辆使用费或者小车费
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• 问 老师 收到进货单 会计分录是？待抵扣与待认证有啥区别
  答你好，货物收到了吗？如果收到了，借库存商品贷应付账款。
• 问发票未认证，进待抵扣，认证后转出待抵扣分录怎么做？
  答好，发票未认证记，待认证进项税额不是代抵扣，然后认证后借进项贷待认证进项税额，
• 问老师，之前月份以抵扣认证的本月需要红冲，这个会计分录对吗
  答是的，就是你那样做的
• 问当月已交增值税，货物未入库，当月增值税已认证抵扣的会计分录？
  答你好 借：在途物资 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
• 问老师，请问，之前认证的进项税税务局不允许抵扣，让转出。怎么会计分录？
  答借：库存商品/成本费用等 贷：应交税费-增值税-进项转出
• 问老师好！2021年认证抵扣的进账税额在今年转出，税务局检查说简易计税认证项目不能全额抵扣，转出的进账税额，如何做完整的会计分录。谢谢！
  答同学：您好。进出转出： 借：相关成本或费用等（取决于进项是什么东西） 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 结转进项转出 借：应交税费-应交增值税-进项转出 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 结转： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
• 问老师你好，请教一下，我们有一张专票不想抵扣，就是说勾选不抵扣认证，请问老师会计分录怎么做？
  答你好，这个具体的是什么业务的，直接加税合计做账就可以的。
• 问抵扣认证统计会统计火车票这些的可抵扣税额吗
  答不会哦，火车票不是勾选认证统计的，他是直接填列的