会计月底要做什么

导读：会计每个月都要做什么，年底需要做什么

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问会计每个月的工作流程是怎样的？比如月初做什么，月中做什么，到月底又要做什么？尽量描述详细一些，谢谢！
  答学员您好，会计月初主要做上个月的账以及结账出报表，装凭证等；月中比较闲，完成日常审核及账务处理；月底把剩余未完成的账清理完
• 问老师，工资不是应该 在每个月月末计提，下个月发放吗？为什么做凭证时做在一张凭证上呢？那月底计提的时候要做凭证吗？或是月底计提时需要做什么工作呢？
  答您好，同学，这个是要分开做的，每月计提，下月发放
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• 问出纳现金日记账里7月有个员工有600元的借支，当时会计没有做账，12月底出纳又将这600元冲销，会计也没有做账，请问老师，出纳为什么要这么做，会计为什么也不做账
  答因为他是这样的，是不是这个员工借了公司600块钱，然后后来他又还上去了，这就属于一个借款，然后这个钱呢，他就是走的陷进，嗯走得现金，你们会计可能觉得是走的现金，不是走到银行，觉得没有必要表现出来。
• 问会计年底核对往来账需不需要做台账什么的？
  答 你好；   你没有软件做账吗？ 正常软件里面 有明细往来账的； 直接导出来对账即可   
• 问都什么科目月底要结出本年累计呀，什么科目月底也不用结本月合计，月底结账后要另起一页登记下个月的吗？
  答您好 理论上讲全部科目都需要在月结之后，需要进一步结算出本年累计，实际操作中，一般的成本费用类，现金、银行存款科目，在月结之后需要进一步结算出本年累计，其他科目可以不结。 月底结账后不要另起一页登记下个月的
• 问老师好！月底年底消耗性生物资产要结转么？要做什么处理么？
  答您好，一般情况下，不出售的，就不需要做结转的。