会计公司做账文本

导读：文化传播公司暂估成本怎么做会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，一个企业（小公司），核对入库单和供应商的账单，应该不是会计的工作范围吧？ 公司有文员、行政岗位 是不是应该由文员、行政核对好后，再给会计做账？
  答对，这个应该不是会计的责任
• 问元旦公司办的文艺晚会，发放抽奖奖品，会计分录怎么样做？
  答学员你好，做到福利费里面， 借管理费用，福利费 贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬， 贷银行存款。
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• 问老师公司开招商会买的文化衫算什么费用，怎么做账
  答同学你好 计入销售费用
• 问我们公司是文化传媒公司，收到A公司开具的返点发票，信息服务费，钱款已支付到A公司账户，会计分录怎么做？
  答返点发票应该是返点的公司开负数发票，不能收返点方开
• 问需要商贸公司做账的基本会计分录。
  答同学，你好 一、采购环节 购进商品，货款已付 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 购进商品，货款未付 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XX供应商 预付货款 借：预付账款 贷：银行存款 收到货物并补付差款 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 贷：银行存款（补付部分） 二、销售环节 销售商品，款项已收 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 销售商品，款项未收 借：应收账款——XX客户 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销 收到客户前欠货款 借：银行存款 贷：应收账款——XX客户 三、成本结转 月末结转已售商品成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 四、税费处理 当月交纳当月增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 月末转出未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 下月缴纳上月未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 五、费用与薪酬 支付办公等日常费用 借：管理费用 / 销售费用 贷：银行存款 计提职工薪酬 借：管理费用 / 销售费用（对应部门） 贷：应付职工薪酬 发放工资（含个税与社保） 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款——社保（个人部分） 贷：应交税费——个人所得税
• 问根据公司法律制度的规定，有限责任公司的股东有权复制公司特定文件材料。下列各项中，属于该特定文件材料的是（  ）。 A．监事会会议记录 B．股东会会议记录 C．会计凭证 D．会计账簿
  答B 有限责任公司股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。