会计整理公司业务

导读：公司请会计师事务所帮公司会计整理账务的费用，是不是计入到管理费用-工资

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问公司是蔬菜种植企业，现公司将农业园区整体承包给另外一个蔬菜种植企业经营，收到的承包费50万元，会计如何处理？税务如何处理？谢谢。
  答你好，借；银行存款 贷；其他业务收入 应交税费 按出租土地申报增值税，企业所得税
• 问老师好，今天整理账务发现之前的会计把这笔业务的（应收账款，写成了应付账款，而且登记的也是这家公司应付账款下），请问如果调整怎样调整？
  答同学你好 借应付贷应收就可以
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• 问跨年账务处理小企业会计准则涉及损益咋调整啊
  答同学你好 用利润分配未分配利润
• 问公司执行《小企业会计准则》，去年企业所得税多计提了，今年按去年实缴做调整减少的话，请问这个账务上应该怎么处理？
  答借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
• 问前面两年会计将核定征收的建安公司的主营业务成本暂估低了，导致合同毛利奇高，税局同意我们重新离线申报财务报表，今年10月份请了会计师重新建账整理，但到了12月份，我问他们调了主营业务成本和合同毛利没有？会计师说公司的会计主管在他们理账前已做了申报，他没得必要再整理合同毛利，这与申报不符！他这种回答对吗？
  答您好，您可以把实际情况跟会计师说，税务局已经同意重新调整成本，让他们重新调整成本。有时候会计师怕与实际业务事项不符，他们不愿意涉险。不过你们是和核定征收的，跟成本牵扯不大
• 问老师好，请教一下物业公司代收商铺租赁费，会计账务处理及税务处理
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
• 问我想请教一下你，有个10来年的老公司，原来做账会计很乱，现在需要给他整理就近四年的账务，往来款这块我该怎么整理啊
  答您好，他能对应客户明细吗这个
• 问ABC会计师事务所审计甲公司2022年度财务报表，甲公司拟于2022年12月收购乙公司，ABC会计师事务所正向乙公司提供代编财务信息服务，且乙公司无法在收购生效日前将财务信息代编业务转移至另一服务提供方。ABC会计师事务所与甲公司治理层进行了讨论，治理层要求ABC会计师事务所继续执行甲公司2022年度财务报表审计业务。下列各项中，不属于ABC会计师事务所同意这一要求需要同时满足的条件是（　　）。
  答C如果治理层要求会计师事务所继续执行审计业务，会计师事务所只有在同时满足下列条件时，才能同意这一要求： （1）在合并或收购生效日起的六个月内，尽快终止该利益或关系（选项B正确，选项C错误）； （2）存在该利益或关系的人员不得作为审计项目组成员，也不得负责项目质量复核（选项A正确）； （3）拟采取适当的过渡性措施，并就此与治理层讨论（选项D正确）。
• 问小公司主营业务成本计入了管理费用会有问题吗？
  答您好，这个的是不会的哈