节税筹划

2021-11-25 来源：excel学堂 422

导读：但实质上节税筹划同税收筹划是有区别的。税收筹划是指国家及其税务机关所进行的一系列旨在为有效调控经济和取得最大的税收收入所进行的管理活动，它的主体是国家及其税务机关，它的目的是最佳地调控经济和最大地取得税收收入;而节税筹划的主体是纳税人，其目的是最有效地利用国家的税收政策和制度，从而取得最大的减少税收负担的节税收益。

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

问我公司是旅游公司，营收是200万，可以在哪方面做税务筹划节省税收？

答您好，旅**业可以按差额征税，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。
问旅游服务公司（小规模纳税人）的税务筹划怎么做，具体有哪些节税方案呢

答小规模纳税人，旅游服务，单月或季度销售额大概在多少
问个税和年终奖的税务筹划，应该怎么筹划？

答你好，这个是看情况的。如果收入超过了100多万，这两种的税率都超过了20%，就没有必要了。就等于说达不到减税的效果。如果收入低于96000也是没有意义的，因为都是按照3%。
问1、张某收到外地一公司邀请，请张某为该公司进行广告设计。该公司提出的报酬条件是：劳务报酬15000元，交通食宿费3000元自理。请为张某进行个人所得税纳税筹划。筹划要求：（1）筹划前应纳税额（2)筹划思路 (3）筹划后应纳税额（4）筹划效益

答(1)筹划前应纳税额：在税前，张某应获得的收入为：15000 + 3000 = 18000元。根据个人所得税法，劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，因此张某应纳税额为：15000 × 20% = 3000元。 (2)筹划思路：考虑到张某的收入主要来自劳务报酬，因此可以从减少应纳税所得额的角度进行筹划。具体而言，可以考虑将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，从而减少应纳税所得额。 (3)筹划后应纳税额：如果张某将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，那么这部分费用就可以从应纳税所得额中扣除。假设张某将3000元的交通食宿费用转为劳务报酬，那么张某的应纳税所得额将减少3000元。因此，筹划后的应纳税所得额为：15000 - 3000 = 12000元。根据个人所得税法，劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，因此张某筹划后的应纳税额为：12000 × 20% = 2400元。 (4)筹划效益：通过筹划，张某可以少缴纳税款：3000 - 2400 = 600元。总结：通过将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，张某可以减少缴纳税款600元。
问1.企业所得税税收筹划需要考虑哪些方面 2.税收筹划的定义及筹划的特点是什么 3.针对我国个人所得税税制的特点，其税收筹划要考虑的几个方面 4.税收筹划的作用有哪些？ 5.请简述居民纳税义务人与非居务纳税义务人的区别。

答同学，你好，请稍等下
问老师，我公司是一般纳税人，关于公司车辆油卡充值到报销这业务，本着对公司节税考虑，怎么进项筹划税收？

答刚才回复您了： 1.取得专票 2、报销摘要避免出现个人销费字眼， 3、员工有车这些都可私车公用协议，解决-福利发放个税问题及福利费限额不足问题。
问纳税统筹的方法有：利用低税率及减计收入优惠政策；产业投资的税收优惠；就业安置的优惠政策；合理利用企业的组织形式开展税务筹划等。纳税筹划是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。」 - - - - - - - - - - - - - - - 怎么选择一般纳税人还是小规模呢老师？

答你好，这个要根据企业所处行业进行分析，以及成本发票是否能合理取得首先是看企业的收入额看年收入是否超过500万元
问老师，建筑挂靠方面，能说一下我作为被人挂靠的这一方，我们财务上的处理方法和节税筹划的方法吗？

答建筑挂靠方面，作为被人挂靠的这一方，财务上的处理方法和节税筹划的方法如下：建筑公司应与挂靠人签订书面合同，并办理社会保险，确保建筑工人的工资支出可以作为计税工资在税前扣除。挂靠人应取得合法、合规的原始凭证，才能交给建筑企业进行会计核算。尽量取得增值税专用发票，可以减轻建筑企业的实际税负，实际上等于增加了挂靠人的利润。建筑项目如发生在异地（一般至注册地不同的州、市），则相关税费应在异地缴纳，并回注册地进行汇算清缴。