资金预测

导读：资金预测是运用回归分析和销售百分比等技术方法对销售额、资金量等资料进行计量和分析，对企业未来一定期间的资金需要量及其变动趋势作出估计和判断。资金预测的主要内容包括资金需要总量预测、资金追加需要量预测和资金变动趋势预测等。资金预测是在全面分析过去一定期间的资金来源和资金占用情况、经营资金总额同销售收入总额相互关系的基础上进行的，是企业资金 (财务) 管理的重要内容。搞好资金预测，对于加强资金管理，提高资金利用效果，保证企业生产经营活动对资金的正常需要关系极大。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，详细的资金预测表怎么做呢？
  答你好，同学 这个没有固定格式标准，您根据实际情况自行设置。 您主要体现现金余额、现金流入、现金流出。具体明细根据实际情况设置。
• 问老师这个资金预测的题怎么做呀
  答勤奋刻苦的同学您好 （1） 敏感资产销售百分比＝4000/4000＝100% 敏感负债销售百分比＝400/4000＝10% 销售净利率＝200/4000×100%＝5% 留存收益比率＝140/200＝70% 外部补充资金＝（5000－4000）×（100%－10%）－5000×5%×70%＝725（万元） （2） 外部补充资金＝（4800-4000）×（100%-10%）－4800×6%×100%＝432（万元）
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• 问资金需要量=（基期资金需要平均占用额-不合理资金占用额）*（1+预测期销售增长率）/（1+预测期资金周转速度增长率），这个公式是怎么推过来的
  答老师 您好 可以解答下吗
• 问@小天 老师你有做过年度资金预测需求规划吗？
  答亲爱的中午好，做过，就是年度预算一套，预计现金流量表里有资金需求
• 问老师，资金需要量=(基期资金平均占用额—不合理资金占用额)*(1+预测期销售增长率)是乘以还是除以(1+预测期资金周转速度增长率)？为何中级和税务师教材对这个公式不同？
  答资金需要量公式为：资金需要量 =（基期资金平均占用额－不合理资金占用额）×（1＋预测期销售增长率）÷（1＋预测期资金周转速度增长率）。 中级和税务师教材公式不同，原因在于学科视角不同，中级重资金管理，用除法体现资金周转与资金需要量的反比例关系；税务师重财务税务处理，用乘法体现资金周转速度变动对资金需要量的影响。
• 问财管中，要算资金需要量预测时，留存收益怎么求
  答你好 你是在问销售百分比法吧，这个只需要计算增加的留存收益就可以的，不需要单独计算留存收益的
• 问老师，我要做一个未来六个月的现金流量表，这个表是包含现金支出和现金收入吧？我们是软件开发企业，预测现金收入量，首先要预测项目开发进度判断可开票金额，再预测对方付款时点，就能预测现金收入流量了吧？
  答对的 只要是现金的都包含