会计提现怎么处理

导读：发现前几个月计提折旧有误，多计提了，会计上怎么处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问医院会计里面计提工会费和实际收到工会费账务怎么处理？要医院的工会会计账务处理
  答计提的时候， 借：管理费用等科目， 贷：应付职工薪酬—工会经费。 缴纳的时候， 借：应付职工薪酬—工会经费， 贷：银行存
• 问去年工资计提少了，现在怎么处理
  答你好，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬－－工资，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
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• 问现在发现12月工资多计提了，要怎么处理
  答你好 多计提 的红冲了
• 问公司在2020.10购入两台固定资产，前任会计没有计提折旧，现在应该怎么处理
  答你好，补计提折旧就可以了 借利润分配未分配利润 贷累计折旧
• 问冲销上年多计提加计抵减会计分录 怎么处理
  答你好，当时是借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入吗？
• 问老师，现在小规模免征增值税之后，是否还要计提增值税？会计上要怎么处理
  答同学，你好，到时开票会有免税这个税率，普票的税费直接计到收入了。
• 问老师，会计账务处理的时候多计提的管理费用，跨年调整的账，在汇算清缴的时候发现管理费用对不起应该怎么处理呢
  答你好，汇算清交的时候，你管理费用还是按照多计提的来调增的，在纳税调整明细表里面填写。
• 问去年12月份多计提了一笔职工社会保险费1683.58，现在怎么做账才能把多计提的这笔处理了呢？
  答你好，冲销多计提 借；应付职工薪酬 —— 社会保险费1683.58 贷以前年度损益调整 1683.58