税额抵减会计处理

导读：留抵税额抵减滞纳金会计处理？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问增值税留抵退税后，原来进项税额对应的加计抵减额怎么处理
  答不影响原来的加计抵扣的。
• 问请问进项税额加计抵减借方有余额怎么处理呢
  答可转到营业外收入
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• 问加计抵减表中的本期调减额如何账务处理？
  答你好，你做加计扣除的时候，不做这一部分就可以来减去就行。
• 问老师好，税控盘抵减的会计分录: 借:管理费用280 贷:银行存款280 全额抵减时 借:应交税费/应交增值税/减免税款280 贷:管理费用 有点不明白，那个减免税款的借方余额要怎么处理，谢谢
  答这个余额和增值税结转的时候一起结转的
• 问冲销上年多计提加计抵减会计分录 怎么处理
  答你好，当时是借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入吗？
• 问请问老师，平时每月没有做加计扣除的分录，只是在增值税申报表附表四里体现了可以加计抵减额，本月增值税销项大于进项，想抵减加计抵减额，不交纳增值税，具体的会计分录是怎么处理
  答借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 需要抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
• 问老师，税控设备服务费的抵减，年终的时候没有抵减，要做怎样的处理，把应交增值税--减免税额怎么处理呢
  答你好，这个这么挂账就可以。