单位会计核算系统

导读：行政单位财政云系统会计核算部分怎么操作

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好，事业单位绩效系统也是会计要做的吗？
  答你好！会计和人事部门做都可以的， 一般是人事部门做的，然后财务审核。
• 问单位有进销存系统，会计在购入材料的和库存商品入库的时候还需要进行数量核算嘛？是不是直接写金额就可以？
  答您好 请问入库跟出库单据是仓库录入还是会计录入
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• 问事业单位会计系统和资产系统固定资产折旧额出现了差额怎么寻找差额原因
  答同学，你好，你要分别查询两个系统的明细和净值有没有差异。
• 问事业单位的财务期初数录入系统核算平衡了，以前没做预算，现在需要发预算期初吗
  答您好同学， 根据《事业单位财务规则》（财政部令第108号）的相关规定， 1. 预算编制的强制性要求 必须编制预算：根据《事业单位财务规则》第七条、第九条，事业单位的预算由收入预算和支出预算组成，且必须自求收支平衡，不得编制赤字预算。即使过去未编制预算，当前仍需补编预算以符合财务规范。 预算编制依据：需参考以前年度预算执行情况（即当前已录入的期初数据）、预算年度的收入增减因素、事业发展目标和计划等，测算编制收入和支出预算草案。 2. 预算期初的处理逻辑 期初数据与预算的关系： 期初数据是历史财务数据的结转（如结余资金、资产状况等），已通过系统核算平衡。 预算期初是预算年度的起点，需基于期初数据和未来计划编制预算。 两者需衔接：预算编制需以期初数据为基础，确保预算的合理性和可执行性。例如，期初结余资金需纳入预算统筹安排（参考《规则》第八条关于“结转和结余按规定使用”的要求）。 是否需要“发布预算期初”： 需要：即使过去未编制预算，当前需补编预算并发布。预算期初的发布是预算执行的前提，需经主管部门审核、财政部门批复后执行（《规则》第十条）。 操作建议：将期初数据作为预算编制的起点，明确收入来源（如财政补助、非财政收入）和支出计划，确保预算与期初数据衔接。 3. 具体操作步骤 整理期初数据： 核对系统中已录入的期初数据（如结余资金、资产状况、历史收支等），确保数据准确。 分析期初数据中的结转和结余资金，明确可用于本年度预算的部分。 编制预算草案： 收入预算：根据期初数据中的非财政补助收入、预计财政补助收入等，结合未来收入增减因素测算。 支出预算：根据事业发展目标、年度计划及财力可能，合理安排基本支出和项目支出。 平衡要求：确保收入预算≥支出预算，避免赤字。 上报审批： 将预算草案提交主管部门审核，再由主管部门汇总报财政部门。 财政部门下达预算控制数后，调整预算草案并经法定程序批复后执行（《规则》第十条）。 系统录入与执行： 将批准的预算数据录入财务系统，与期初数据关联，确保预算执行与核算同步。 严格执行批准的预算，非经规定程序不得调剂（《规则》第十一条）。 4. 注意事项 历史数据的合规性：若期初数据存在未规范处理的事项（如未纳入预算的收支），需在预算编制中一并调整，确保财务数据的完整性和合规性。 预算与执行的衔接：预算期初发布后，需在系统中设置预算控制模块，实时监控预算执行情况，避免超支或资金闲置。 政策依据：参考《政府会计准则制度解释第5号》）中关于财政资金支付的账务处理要求，确保预算执行与会计核算的匹配。
• 问下列关于注册会计师评估被审计单位信息系统复杂程度的表述中，错误的是（　）。 A. 评估信息系统的复杂程度，需要考虑系统生成的交易数量 B. 信息技术环境复杂，意味着信息系统也是复杂的 C. 对信息系统复杂程度的评估，受被审计单位所使用的系统类型的影响 D. 评估信息系统的复杂程度，需要考虑系统中进行的复杂计算的数量
  答您好，下列关于注册会计师评估被审计单位信息系统复杂程度的表述中，错误的是B
• 问老师，行政单位预算一体化会计系统使用时，是否录入期初数？若录入录入哪些数据？
  答您好，以财政局批复的去年部门决算表为依据做期初数据录入
• 问老师请问：会计报名，“社会统一信用号码是税务登记号吗？”工作证明 兹有×××（证件号码：×××），系我单位正式职工，从事会计工作,特此证明。 单位名称： ；社会统一信用号码：____________ ；单位地址：安徽省 市 县(区) ；单位电话： 。
  答对社会统一信用代码证，他就是你营业执照的那个编码，然后也是你的税务登记证号。
• 问老师，事业单位的单位财政资金和单位资金的会计核算怎么操作
  答你好，你是收到了财政拨款吗？
• 问你好，我想咨询一下，财政一体化会计核算系统中，财务会计核算中商品和服务支出中的往来以及预算会计核算中的资金对象及类别如何设置？
  答同学你好，财务会计往来可以根据实际需要设置单位、个人。预算会计资金对象及类别等我看下账明天告诉你
• 问金蝶中存货核算系统中入库核算的作用、出库核算的作用，并从出库核算计算公式分析二者的关系。
  答同学你好 1.    核算前置工作： 启用存货核算系统前必须先进行会计政策、会计核算体系等基础资料的维护。 若存货核算要支持按费用项目分项核算，则必须在会计政策基础资料中进行设置。   2.    基础设置 核算范围 在“核算体系%2B核算组织%2B会计政策” 总的核算维度下，可按不同划分依据，如货主、库存组织、仓库、货主%2B库存组织及货主%2B仓库，设置核算范围。每个核算范围都有各自的计价方法，如加权平均法、移动平均法、先进先出法。支持在原有核算范围下新增货主、库存组织及仓库，以确保存货成本核算数据范围涵盖新增业务组织及仓库。 物料计价方法 对每个核算范围下存货可以按单个物料、存货类别、物料属性三个划分依据设置不同的计价方法，如加权平均法、移动平均法、先进先出法。存货核算时获取物料计价方法的优先顺序：单个物料->存货类别->物料属性->核算范围。 个别计价方法 在物料基础资料的物料维度页签先设置影响成本的因素，如仓库、仓位、批号、BOM版本、辅助属性等，再结合存货核算中物料对应的计价方法即可实现物料的个别计价方法核算。 物料计价方法变更 系统支持对物料的计价方法进行变更，设置依据：按单个物料、按物料属性、按存货类型。 退料残值率设置 应用场景：生产过程因作业的原因损坏材料而导致退库，并且此不良材料需按原出库成 本及残值率计算残值进行库存成本管理。 系统参数设置 系统参数的选择直接影响成本核算结果及相关控制，系统参数设置时必须选择组织及会计政策保存。系统参数按基本信息、存货核算、产品成本核算进行划分主要有参数如下： 基本信息 1）  期末结账结转核算明细过程数据； 2）  核算单据查询成本维护后不更新余额； 3）  存在负库存时允许结账； 4）  后台参数：期末存在零成本单据允许结账； 5）  后台参数：核算时间设置； 存货核算 1）  应付单与发票核销产生的差异计入存货成本； 2）  采购应付单审核时自动进行入库成本核算； 3）  赠品、不良品、废品单据成本为零时允许结账； 4）  采购入库调整单生成出库成本调整单； 5）  核算后不反写单据列表成本； 6）  核算完成后进行组装拆卸单零成本单据批量核算； 7）  核算完成后不检查组织间交易单据是否生成； 8）  按核算组织显示存货类别； 9）  采购入库成本调整单生成出库成本调整单； 10）采购费用自动分配标准设置； 11）核算日期排序方式； 产品成本核算 1）  共耗材料不参与分配； 2）  后台参数：期末结账自动生成期初在产品调整单 3）  副产品投入材料成本计算依据； 4）  主联副产品来源； 5）  车间投入产出数据来源； 6）  在产品按用料清单分配设置； 7）  嵌套计算 8）  后台参数：返工计算   3.    初始化 启用存货核算系统：确定存货核算系统的启用会计期间。 初始核算数据录入：维护存货核算初始余额。 存货核算初始化：结束存货核算系统初始化。   4.    入库核算 用来核算各种入库业务类型的存货成本，不同类型的入库其核算的特点不同，如外购入库的成本需依据钩稽的采购应付单金额，还应计入费用应付单的采购费用；委外加工入库的材料成本由产品成本核算计算，加工费却由委外入库单与应付单钩稽核算得出。 采购入库核算 核算购进物料的存货成本，将物料采购过程中发生的购买价款及相关采购费用，如关税、装卸费、保险费等计入到物料的入库成本。购买价款通过系统钩稽核算，相关采购费用通过采购费用分配计入物料成本。采购入库核算包括普通采购的入库成本核算及普通委外业务的加工费成本核算，并支持定时进行采购入库核算服务。 采购入库核算还支持根据应付结算清单核算内部交易单据的入库成本，以及根据入库序列业务单据上维护的金额或成本通过采购入库核算进行自动暂估，如采购入库单（退料单）上维护金额、其他入库单上有维护成本，通过采购入库核算，自动写入存货核算入库成本维护表中，不需手工再进行成本维护 备注：采购入库核算支持入库单多次下推应付单及一次性下推应付单两种场景的入库成本核算。 入库成本维护 对无成本，或成本不准确的入库单据进行成本估价，如其他入库、生产入库、盘盈入库等。支持成本价从最新入库价、最新出库价、期初加权平均价、物料参考成本、最新采购订单成本、组织间结算价目表等数据来源进行批量维护，也支持从外部引入及手工维护成本。 出库成本维护 支持批量暂估出库序列单据成本，如销售退货单、嵌套领料需要批量暂估出库成本的生产领料单等。 委外入库核算 核算委外加工业务的入库成本，包含材料成本及加工费两部分。加工费用由采购入库核算得出；材料成本由产品成本核算计算得出，没有启用产品成本核算时，材料成本只能手工维护，支持外部引入及手工维护成本。   5.    出库核算 出库核算是指根据存货的计价方法，在核算范围及参与核算的业务内，依据入库成本计算出存货出库的成本。支持加权平均法、移动平均法及先进先出法，以及这三种方法下的个别计价方法。出库核算的参数有： 写成本计算过程； 出库核算不更新已修改成本的核算单据成本； 单据生成凭证后重新核算不调整该单据成本； 零成本单据自动取价； 生成组织间调拨单据； 自动进行采购入库核算； 出库核算自动进行期末余额差异调整； 重新获取核算单据。   6.    定时核算 支持定时核算，通过设置出库核算的时间，由系统定时自动进行出库核算。   7.    其他存货核算 对特殊业务如库存状态转换、形态转换、组装拆卸、批号调整等出入库成本核算，由出库核算时一起完成核算。支持特殊业务成本的查询及成本修改。   8.    成本调整 成本调整单主要用于调整前期的出入库成本，从而达到调整库存存货成本余额的目的；主要应用场景如下： 以前期间采购入库，当期收到采购发票，且采购发票金额与入库成本存在差异，进行钩稽核算时产生成本调整单调整期初库存余额。以及对先前按暂估价发出的存货，进行成本调整。 以前期间成本核算有问题，或者成本核算与总账对账有差异，需对以前期间的成本进行调整，只能通过当期成本调整单调整。（如：生产领料单、其他出库单、调拨出库单、委外领料单等成本计算有误，但已结账不能重算） 每期成本计算后出现有数量无金额、无数量有金额的异常余额，也需通过成本调整单进行处理。 成本调整单支持系统自动处理及手工调整。   9.    报表分析 针对存货成本核算后的结果提供了报表统计分析，有利于用户查找问题并进行跟踪分析。主要报表如下： 核算单据查询：支持参与核算的核算单据成本查询、修改；支持按货主及单据类型进行汇总查询，以及不统计组织内调拨单据查询； 存货核算汇总报告：显示物料成本核算是否成功，并支持联查明细报告及错误日志； 存货核算明细报告：展示物料成本核算的详细计算过程； 存货收发存汇总表：支持联查存货收发存明细表； 存货收发存汇总表（按日期）：按日期查询存货结存情况； 存货收发存明细表：支持从库存管理维度及核算维度查询数据，也支持联查库存单据； 存货收发存明细表（跨维度）：按业务单据先后顺序展示存货收发明细； 异常余额汇总表：展示成本核算异常余额，并支持将异常余额自动生成成本调整单，用以调整期末余额； 期初库存维度调整：针对启用物料维度但维度不影响成本的场景进行维度调整； 核算单据成本对比分析表：支持不同核算体系之间核算单据成本对比分析； 产品维度利润分析表：从产品的角度分析产品利润情况； 杂项出入库明细表：支持跨期查询其他出入库单据明细，支持分组汇总； 入库钩稽汇总表：解决入库成本与应付暂估对账问题； 入库钩稽明细表：从入库单的角度查看入库与应付单的勾稽情况； 生产发料明细表：支持跨期查询普通生产以及简单生产发料明细情况，支持分组汇总； 采购明细表：支持跨期查询采购明细情况，支持分组汇总； 销售明细表：支持跨期查询销售明细情况，支持分组汇总； 委外发料明细表：支持跨期查询委外发料明细情况，支持分组汇总； 存货异动汇总表：按存货业务类型横向展示存货变动情况。 分步式调出未调入明细表：支持分布式调出单跨期分步式调入单明细数据查看。   10.  即时成本 在会计政策下选择需要启用即时成本的会计核算体系，建议选择默认核算体系启用。启用即时成本后按移动加权法即时计算出单据的即时成本，适用于对成本数据比较敏感的贸易型公司或者销售组织。 即时成本重算：当较多的出现删除单据或者插单时，打乱了移动加权平均的算法，需要进行即时成本重算，降低即时成本与实际成本的偏差率； 即时收发明细表：从库存维度按物料查看即时收发明细； 即时收发汇总表：解决即时收发明细表无法看全部物料即时成本问题； 即时成本对比分析表：对比分析实现成本与即时成本差异； 即时成本重算报告：可以查看即时成本重算后的报告，检查是否有即时成本计算异常情况。   11.  期末处理 期末处理包括期末关账和期末结账，期末关账主要控制关账日期之前业务数据不能再有异动，确保成本核算数据稳定；期末结转主要是财务账期的结转，即关闭当前会计期间开启下一账期 。 系统有增加核算日期大于存货核算关账日期的逻辑控制，在正式结账时，必须按照关账-〉成本核算-〉结账流程处理，否则不允许结账。   12.  业务云巡检 通过巡检内容的设置，提前检查业务存在的问题进行排查，保证核算的正常进行和结账的顺利。   13.  成本监控 “成本监控”帮助客户建立成本价目标值，并将它嵌入业务单据中，进行实施监控、预警及分析，帮助财务实现成本即时管控的目标。