基金管理会计账册

导读：基金会计是做基金的账还是做基金管理人的账

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问哪位老师做过私募证券类基金公司形式的账务， 经过请教老师，需要做基金管理人一套账务，然后每支基金单独做账，我就想确定一下，是不是这样，如果确定了，我再去重新建立账套，然后那么基金管理人账务和单独基金核算之间的链接是什么的，因为往深了说，基金管理统管这些基金，除了计算管理费，托管费，还有哪些是基金管理人和单独基金核算能链接起来的
  答您好！ 请问您的基金管理人身份是有限合伙企业的普通合伙人吗，该普通合伙人的身份是公司吗？ 通常来说，如果基金管理人管理每一个有限合伙形式的基金公司，需要每个公司建立一套账面，有限合伙企业基金和管理人之间的最大关联就是托管费和盈利激励金额
• 问私募基金管理公司的会计处理以及税费的核算
  答你好，这里的具体处理 你参考一下这里的整理处理 【【案例讲解】私募基金日常常见账务处理实例！-正保会计网校(原名中华会计网校)_手机网】https://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/fe20200925163142.shtml
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• 问会计是不能保管或管理清册类的吧？
  答可以由会计部门保管。
• 问老师 注册会计师考试有管理会计的内容吗？
  答同学你好 注会里面没有管理会计
• 问证券类基金和股权类基金会计处理账务差别，尤其是会计科目使用上有哪些区别
  答同学好：购买的证券投资基金，一般是短期类交易产品，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，即交易性金融资产。购买的股权类私募基金产品，一般不对其进行控制、共同控制、重大影响，投资的是可供出售金融资产,新准则下变为其他债权投资和其他权益工具投资两个科目，那么若是股权类投资就是其他权益工具投资。