会计利润是负的

导读：做的利润表 净利润本年累计是负数啊 为什么会有未分配利润呢

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问会计利润是负的，汇算清缴怎么做啊
  答同学您好，正常做汇算就好，要调增的调增，要调减正常调减，在会计利润基础上得出税法确定的应纳税所得额即可
• 问老师，您好，请问一下，资产负债表上的未分配利润一定是等于利润表上的净利润+资产负债表上的未分配利润期初数吗？我是执行小企业会计准则的企业
  答您好，这个等式用哪个准则都是成立的哦，不相等的话，我们的负债表是不平的
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• 问当年计提并发放了股利，是不是会导致资产负债表期末未分配利润≠期初未分配利润+本年净利润？
  答你好，是的，差额就是这个股利金额
• 问老师，看本年是否盈利看利润表可对？利润表净利润是盈利，资产负债表未分配利润是负数，不影响审计对本年利润的评价吧。
  答您好，对的，这个是不影响的
• 问公司执行的小企业会计准则，本年利润总额是负数，需要计提所得税吗？我计提了负的所得税，导致净利润增加了 这种做法是不是错误的
  答您好，利润是负数就不需要计提了
• 问老师好！上手会计交下来的总账本年利润期末-280950.63，资产负债表未分配利润-327936.74，我现在重新建账，本年利润期初余额是用上手本年利润期末数还是用资产负债表未分配利润数？
  答本年利润期初余额是用上手本年利润期末数
• 问2月份利润表中的净利润是正数 资产负债表中未分配利润是负数 用计算所得税吗
  答1、查账征收企业：企业所得税是看3月利润表中利润总额是正数*25% （待3月报表出来后再定） 2、核定征收企业：企业所得税是看3月利润表中收入*征收率 净利润是正数，资产负债表中未分配利润负数可能是年初负数引起
• 问老师：资产负债表和利润表具有勾稽关系（资产负债表年初数“未分配利润” + 利润表中本年累计数“净利润” = 资产负债表期末数“未分配利润”） 会不会因为调整暂估金额补交所得税而改变？
  答会因调整利润分配-未分配利润而改变
• 问本月利润是负数，本年累计利润也是负数，还需要计提企业所得税吗？
  答你好，这种情况，不需要计提所得税费用 
• 问请问老师：12月是不是结账的时候要做一笔 借：利润分配-未分配利润，贷：本年利润。本年利润（-4）和未分配利润（-1）都是负数的话，那未分配利润在会计分录那怎么填呢。谢谢。
  答同学你好 12月要将本年利润清0，转入利润分配-未分配利润 如果本年利润为负数是亏损，则 借利润分配-未分配利润 贷本年利润