会计师能积分吗

2022-11-15 来源：excel学堂 81

导读：老师，会计积分怎么没有了呢？而且分享我的积分，我没有会计问的积分了吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问老师能说一下购物返劵和积分兑换商品的会计分录吗？

答你好，学员，你们是销售方吗
问老师，合作社股东分红会计分录怎么做，是先要提取公积在进行分配吗？能不能给个详细的分录，谢谢

答同学，你好 1.提取时借:利润分配-提取法定盈余公积贷:盈余公积-法定盈余公积借:利润分配-提取任意盈余公积贷:盈余公积-任意盈余公积结转: 借:利润分配-未分配利润贷:利润分配-提取法定盈余公积利润分配-提取任意盈余公积 2.计提分红时借利润分配-应付利润贷应付利润结转: 借:利润分配-未分配利润贷:利润分配-应付利润 3.支付分红时借: 应付利润贷: 现金、银行存款应缴税金-个人所得税缴纳个税时借:应缴税金-个人所得税贷:现金、银行存款
问请问老师计提公积金时，单位部分计入住房公积金明细账，个人部分计入公积金明细账，有区别吗，不能统一一下吗，谢谢老师

答计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款
问老师，会计做账的时候需要区分基本公积金和补充公积金吗？

答你好一般是区分开的因为后期企业所得税扣除一般也有区别的
问老师，我想请教关于积分兑换的算法:甲公司实行奖励积分制度，客户每消费100元可以获得一积分，每个积分可以在未来消费时抵扣1元。2022年度甲公司因销售商品收取价款2000万元，并予以客户20万积分，甲公司预计积分的兑换率为95%。至年末已有5万积分被兑换我会计算分摊其开始的的营业收入和合同负债，就是有5万积分被兑换，或者是4万积分被兑换我不会计算，老师能不能给我说到说到

答你好！哪里不明白？看看下边的例题中的积分兑换计算对你有帮助 2×20年1月1日，甲公司开始推行一项奖励积分计划。根据该计划，客户在甲公司每消费100元可获得5个积分，每个积分从次月开始在购物时可以抵减1元。截至2×20年1月31日，客户共消费100万元，获得5万个积分，根据历史经验，甲公司估计该积分的兑换率为80%。2×20年2月客户兑换了3万个积分。假定上述金额均不包含增值税等的影响。根据上述资料，如下论断中正确的有（　）。（以万元为单元，计算结果保留两位小数） A、授予客户的奖励积分应作为一项单独的履约义务 B、1月份商品销售收入为96.15万元 C、1月份应确认合同负债3.85万元 D、2月份应结转合同负债2.89万元为主营业务收入【答案】ABCD 【解析】（1）客户购物的单独售价为100万元，考虑积分兑换率，积分的单独售价为4万元（5×80%）；因此，销售商品分摊的交易价格＝100÷（100＋5×80%）×100＝96.15（万元），应将其确认为收入；积分分摊的交易价格＝4÷（100＋5×80%）×100＝3.85（万元），应将其确认为合同负债。（2）2月份客户实际兑换积分时，应将合同负债转为主营业务收入的金额＝3÷（5×80%）×3.85＝2.89（万元）。（3）相关会计分录如下： ①商品控制权转移时借：银行存款　　100 　　贷：主营业务收入 96.15 　　　　合同负债 3.85 ②积分兑换时借：合同负债　　　　 2.89 　　贷：主营业务收入　　2.89
问老师,你这边能说一个完整的关于工资计提发放的会计分录吗？工资计提包括社保公积金部分还有生活补助方面

答1、工资计提（应发工资数）借：制造费用—工资（生产人员）管理费用—工资（管理人员）销售费用—工资（销售人员）贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金借：制造费用（生产人员）管理费用（管理人员）销售费用（销售人员）贷：其他应付款—养老 / 医疗等其他应付款—住房公积金上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时借：应付职工薪酬—工资（应发工资数）贷：库存现金 / 银行存款（实发工资数）其他应付款—养老 / 医疗等（代扣代缴金额）其他应付款—住房公积金（代扣代缴金额）应交税费—应交个人所得税（代扣代缴金额） 4、实际交纳借：其他应付款—养老 / 医疗等其他应付款—住房公积金应交税费—应交个人所得税贷：银行存款。
问充100元，送300积分，这个积分后期可以消费，请问300积分消费时需要确认收入吗？请写出积分流转过程中的会计分录

答同学您好，很高兴为您解答，请稍等