会计明细账格式

导读：会计考试中是否需要背明细分类账格式

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问老师应交税费明细账账页采用什么格式
  答您好，这个是多栏式的哈
• 问老师，您好，如何利用函数把明细工作表的每月小计相同项快速引用到汇总表，每张明细工作表的格式引用单元格位置都是一样的
  答以下是几种可以将明细工作表的每月小计相同项快速引用到汇总表的函数方法，假设明细工作表名为“Sheet1”“Sheet2”等，汇总表在另一个工作表中，以Excel为例进行说明： 方法一：使用SUMIF函数（适用于求和场景） 如果只是想将每月小计中的数值进行求和汇总到汇总表中，可以使用SUMIF函数。 例如，在汇总表中要计算Sheet1公司1月的已收款（公）的汇总值。假设汇总表中“Sheet1公司”在A列，月份在B列，“已收款（公）”的数据要填在C列。 在汇总表的C2单元格（假设数据从第2行开始）输入公式： excel =SUMIF(Sheet1!$A:$A,$A2,SUMIF(Sheet1!$B:$B,$B2,Sheet1!$J:$J))   公式解释： - 第一个SUMIF函数 SUMIF(Sheet1!$A:$A,$A2, ...) 用于筛选出Sheet1工作表中与汇总表A列（客户名称）相同的行。 - 第二个SUMIF函数 SUMIF(Sheet1!$B:$B,$B2,Sheet1!$J:$J) 嵌套在第一个SUMIF函数中，用于在筛选出的行中，进一步筛选出与汇总表B列（月份）相同的行，并对Sheet1工作表中“已收款（公）”所在的J列（假设该列是对应数据列）进行求和。 然后将公式向下、向右填充，即可完成对其他客户和月份的数据引用和汇总。 方法二：使用VLOOKUP函数结合辅助列（适用于精确匹配引用场景） 在明细工作表添加辅助列： 在明细工作表中添加一列，例如在最后一列（假设为AA列），输入公式将客户名称和月份进行合并，例如在AA2单元格输入公式： excel =A2&"-"&B2   （假设客户名称在A列，月份在B列），然后向下填充公式。 在汇总表使用VLOOKUP函数： 在汇总表中也添加一个辅助列（假设为D列），同样将客户名称和月份进行合并，例如在D2单元格输入公式： excel =A2&"-"&B2   然后在汇总表要引用数据的单元格（假设“已收款（公）”数据在E列），例如E2单元格输入公式： excel =VLOOKUP($D2,Sheet1!$AA:$J,MATCH("已收款（公）",Sheet1!$1:$1,0),FALSE)   公式解释： -  VLOOKUP($D2,Sheet1!$AA:$J,...) ：以汇总表D列的合并值为查找值，在Sheet1工作表的AA列到J列范围内查找。 -  MATCH("已收款（公）",Sheet1!$1:$1,0) ：用于返回“已收款（公）”在Sheet1工作表第一行中的列数，这样VLOOKUP函数就能准确找到对应列的数据。 -  FALSE 表示精确匹配。 将公式向下、向右填充，即可完成数据引用。 方法三：使用INDEX和MATCH函数组合（更灵活的引用方式） 假设汇总表中“Sheet1公司”在A列，月份在B列，“已收款（公）”的数据要填在C列。 在汇总表的C2单元格输入公式： excel =INDEX(Sheet1!$J:$J,MATCH($A2&$B2,Sheet1!$A:$A&Sheet1!$B:$B,0))   公式解释： -  MATCH($A2&$B2,Sheet1!$A:$A&Sheet1!$B:$B,0) ：将汇总表中A列（客户名称）和B列（月份）的值合并后，在Sheet1工作表中A列和B列合并的值中查找，返回匹配的行号。 -  INDEX(Sheet1!$J:$J,...) ：根据MATCH函数返回的行号，从Sheet1工作表的J列（“已收款（公）”所在列）中返回对应的值。 将公式向下、向右填充，即可完成对其他客户和月份的数据引用。 以上方法可以根据实际需求和数据特点选择使用，在操作时注意核对引用的单元格区域和数据是否准确。
• 
• 问老师您好，有没有科目明细格式？银行贷款用那种
  答贷款公司会计科目表 序号 科目编号 会计科目名称 核算项目 定义 一、资产类 1 1001 库存现金 核算公司的库存现金 2 1002 银行存款 核算公司存入银行或其他金融机构的各种款项 3 1012 其他货币资金 核算公司的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金 4 1101 交易性金融资产 核算公司为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值 5 1111 买入返售金融资产 核算公司按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的债券、贷款等金融资产所融出的资金 6 1122 应收账款 项目客户 核算公司提供咨询、服务等经营活动应收取的款项 7 1131 应收股利 核算公司应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润 1132 应收利息 核算公司发放贷款、买入返售金融资产等应收取的利息 1221 其他应收款 核算公司除买入返售金融资产、应收账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项 122101 个人借款 个人往来 122102 其他借款 单位往来 10 1231 坏账准备 核算公司应收款项的坏账准备 11 1301 贴现资产 核算公司办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金 12 1303 贷款 核算公司按规定发放的各类贷款。包括：质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款等 13 130301 正常货款 发放给客户的贷款减归还的本金的余额。 14 13030101 信用贷款 项目贷款对象--下同 贷款对象分为：涉农--个人贷款、个体工商户贷款、企业和组织贷款；非农--个人贷款、个体工商户贷款、企业和组织贷款--下同 15 13030102 抵押贷款 16 13030103 质押贷款 17 13030104 保证贷款 18 130302 逾期贷款 到期应还而未还的贷款，逾期金额应转入“逾期贷款” 19 13030201 信用贷款 20 13030202 抵押贷款 21 13030203 质押贷款 22 13030204 保证贷款 23 1304 贷款损失准备 核算公司贷款的减值准备 24 1321 代理业务资产 核算公司不承担风险的代理业务形成的资产，包括受托理财业务进行的证券投资和受托贷款等 25 1441 抵债资产 核算公司依法取得并准备按有关规定进行处置的实物抵债资产的成本 26 1442 抵债资产跌价准备 核算公司抵债资产的减值准备 27 1501 持有至到期投资 核算公司持有至到期投资的摊余成本，分别“成本”、“利息调整”、“应计利息”等进行明细核算 28 1502 持有至到期投资减值准备 核算公司持有至到期投资的减值准备 29 1503 可供出售金融资产 核算公司持有的可供出售金融资产的公允价值，包括划分为可供出售的股票投资、债券投资等金融资产 30 1504 可供出售金融资产减值准备 核算公司可供出售金融资产的减值准备 31 1511 长期股权投资 核算公司持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资 32 1512 长期股权投资减值准备 核算公司长期股权投资的减值准备 33 1601 固定资产 核算公司持有的固定资产原价 34 1602 累计折旧 核算小额贷款公司固定资产的累计折旧 35 1603 固定资产减值准备 核算公司固定资产的减值准备 36 1604 在建工程 核算公司基建、更新改造等在建工程发生的支出 37 1605 工程物资 核算公司为在建工程准备的各种物资的成本，包括工程用材料、尚未安装的设备等 38 1606 固定资产清理 核算公司因出售、报废、毁损、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等 39 1607 工程物资减值准备 核算公司工程物资的减值准备 40 1701 无形资产 核算公司持有的无形资产成本 41 1702 累计摊销 核算公司对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销 42 1703 无形资产减值准备 核算公司无形资产的减值准备 43 1801 长期待摊费用 核算公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，如、开办费、以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 44 1811 递延所得税资产 核算公司确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 45 1901 待处理财产损溢 核算公司在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值 二、负债类 46 2001 短期借款 核算公司向银行借入的期限在一年以下（含一年）的各种借款 47 2021 贴现负债 核算公司办理商业票据的转贴现等业务所融入的资金 48 2111 卖出回购金融资产款 核算公司按照回购协议先卖出再按固定价格买入的债券、贷款等金融资产所融入的资金 49 2202 应付账款 项目供应商 核算公司因接受劳务等经营活动应支付的款项 50 2211 应付职工薪酬 核算公司根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按“工资”、“职工福利”、“职工教育经费”、等进行明细核算 51 2221 应交税费 核算公司按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括营业税、所得税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加等 222103 应交营业税 222106 应交企业所得税 222108 应交城建税 222109 应交房产税 222110 应交土地使用税 222112 应交个人所得税 222113 应交教育费附加 222114 应交地方教育费附加 52 2231 应付利息 核算公司按照合同约定应支付的利息，包括短期借款、分期付息到期还本的长期借款等应支付的利息 53 2232 应付股利 核算公司分配的现金股利或利润 54 2241 其他应付款 核算公司除应付账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期借款等以外的其他各项应付、暂收的款项 55 2311 代理业务负债 核算公司不承担风险的代理业务收到的款项，包括受托贷款资金等 56 2501 长期借款 核算公司向银行借入的期限在一年以上（不含一年）的各项借款 57 2801 预计负债 核算公司确认的对外提供担保、未决诉讼、重组义务等预计负债 58 2901 递延所得税负债 核算公司确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债 三、所有者权益类 59 4001 实收资本 核算公司接受投资者投入的实收资本 60 4002 资本公积 核算公司收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分 61 4101 盈余公积 核算公司从净利润中提取的盈余公积 62 4102 一般风险准备 核算公司按规定从净利润中提取的一般风险准备 63 4103 本年利润 核算公司当期实现的净利润（或发生的净亏损） 64 4104 利润分配 核算公司利润的分配（或亏损的弥补）和历年分配（或弥补）后的余额 四、损益类 65 6011 利息收入 项目期限 期限分为3个月、3至6月、6月至1年、1年以上 66 6021 手续费及佣金收入 核算公司确认的手续费及佣金收入，如佣金收入、业务代办手续费收入、受托贷款手续费收入、咨询服务收入以及其他相关服务实现的手续费及佣金收入等 67 6051 其他业务收入 核算公司确认的除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，包括出租固定资产等实现的收入 68 6101 公允价值变动损益 核算公司交易性金融资产等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失 69 6111 投资收益 核算公司确认的投资收益或投资损失 70 6301 营业外收入 核算公司发生的各项非营业性收入，包括非流动资产处置利得、债务重组利得、政府补助、盘盈利得、捐赠利得等 71 6402 其他业务成本 核算公司确认的除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出，包括出租固定资产的折旧额等 72 6403 营业税金及附加 核算公司经营活动发生的相关税费，包括营业税、城市维护建设税和教育费附加、地方教育费附加、价格调节基金等 73 6411 利息支出 核算公司发生的利息支出，包括银行借款、转贴现融入资金、卖出回购金融资产等产生的利息支出 74 6421 手续费及佣金支出 核算公司发生的与其经营活动相关的各项手续费、佣金等支出 75 6601 业务及管理费 核算公司在业务经营及管理工作中发生的各项费用，包括固定资产折旧、业务宣传费、业务招待费、电子设备运转费、钞币运送费、安全防范费、邮电费、劳动保护费、外事费、印刷费、低值易耗品摊销、职工工资及福利费、差旅费、水电费、职工教育经费、工会经费、会议费、诉讼费、公证费、咨询费、无形资产摊销、开办费摊销、取暖降温费、聘请中介机构费、绿化费、董事会费、财产保险费、劳动保险费、待业保险费、住房公积金、物业管理费、研究费用、提取保险保障金、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等 76 6701 资产减值损失 核算公司计提各项资产减值准备所形成的损失 77 6711 营业外支出 核算公司发生的各项营业外支出，包括非流动资产处置损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等 78 6801 所得税费用 核算公司确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用，按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算 79 6901 以前年度损益调整 核算公司本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项
• 问金蝶在导出PDF格式的明细账时候会把文档分成分别为16页的多个文件，怎么设置成连续的一个文件呢
  答你好这个需要用到WPS会员，可以将多个ppt合并在一起
• 问，会计账簿中的分类账簿按其反映经济业务的详略程度，可分为总分类账簿和明细分类账簿按照记账方式不同也是分为总和明细账簿吗
  答你好记账方法按其记账方式的不同，可分为单式记账法和复式记账法。
• 问会计明细账户怎么做
  答你好 根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿 比如 借：应收账款—某某单位 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 就登记  应收账款—某某单位  明细账的借方发生额 
• 问请问老师，供货商开的发票没有开明细，例如只是开了纸箱多少，没有规格型号明细，但送货单有明细，我这边按送货单明细入的库，这样可不可以，审计会不会查
  答同学你好 这个可以 一般没事
• 问公司只有总账，明细账也有，但应收帐款明细账，库存商品明细账是在电脑用Excel表格里记录来往公司签的合同金额，已付多少，库存商品也只有表格来设台账明细账，这样子也行？
  答同学你好，这样子也可以的。但是最好还需要根据凭证登记明细账。
• 问老师，会计账簿按照账页格式分类为什么不包括两栏式账簿
  答同学您好，一般情况下就是多栏式和三栏式的，您说的两栏式是什么样子的？