会计月末计提税费

导读：小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问月末需要计提增值税，会计分录怎么做？
  答您好，这个就是确认收入的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
• 问小企业会计准则，每月月末需要计提哪些？季度需要计提哪些？年末需要计提哪些？具体会计分录（详细到二级、三级科目）
  答需要计提 折旧、工资、摊销
• 
• 问老师，请教：小企业会计准则，计提工资是下月发，上月末计提？还是下月下月一起计提？
  答你好这个没有具体的规定，这两个情况都可以
• 问请问小规模纳税人计提税费是不是都是季末？比如10-12月，计提在12月的账务中，1月扣费？
  答您好，没错都是季度末计提的
• 问老师，建筑施工企业，有简易计税和一般计税项目。能分别写下简易计税和一般计税增值税月末结转的会计分录吗？应交税费简易计税科目月末有余额吗？计提附加税是要简易计税和一般计税项目应交增值税合起来计提附加税吗？
  答您好 简易计税月末不需要写分录结转 次月缴纳后直接写分录 借；应交税费-简易计税 贷：银行存款 一般计税项目 月末 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 计提附加税是要简易计税和一般计税项目应交增值税合起来计提附加税
• 问月末计提本月员工的工资 是应付工资嘛就是包括员工个人需要承担的五险一金费用和个人所得税费用嘛？以及月末计提完工资后需要计提个人所得税费用 五险一金费用嘛？会计分录分别都是什么以及应该在什么时间计提和发放各种费用之类的
  答1. 月末计提的应付工资是应发工资总额，含员工个人承担的五险一金和个税（这两项是代扣项，无需额外计提）。 2. 计提分录（当月月底）：借：管理费用/销售费用等，贷：应付职工薪酬——工资（总额）、应付职工薪酬——个人五险一金、应交税费——应交个税。 3. 发放分录（次月发薪日）：借：应付职工薪酬——工资，贷：银行存款（实发）、应付职工薪酬——个人五险一金、应交税费——应交个税。 4. 缴纳分录（次月规定期限内）：借：应付职工薪酬（企业+个人五险一金）、应交税费——应交个税，贷：银行存款。
• 问月末计提固定资产折旧，结转，会计分录是啥
  答借：管理费用/制造费用-折旧费 贷：累计折旧
• 问老师好！那个月末计提税金咋计提？怎么计算？
  答你好，是一般纳税人吗？
• 问老师，请问每个季度交的工会经费，每个月计提的时候按实际发放时计提，还是计提工资的时候就计提呢？例如：我们公司本月工资一直都是本月末的时候计提发放，所以每个月计提工会经费就是本月工资应发金额。但是公司6月份的时候工资没有按时本月发放，是7月初发放的。6月计提本月工资的时候，是否需要计提本月工会经费？
  答您好， 6月计提本月工资的时候，需要计提本月工会经费