会计进项税题目

导读：老师，想问下进项税转出在会计核算的题目上怎么运用呢

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问待抵扣进项税额和待认证进项税额用什么会计科目？
  答是应交税费-应交增值税下的明细
• 问老师这道题会计科目应该是借原材料 应交税费（进项）贷营业外收入吗
  答是的，就是那样做的
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• 问图片所示题目，能抵扣的进项税不能计入成本，为什么题目解答却要把能抵扣的10%进项税计入成本呢，请老师解答一下
  答答案B是正确的就是减去了10%：12000*（1-10%）%2B1000%2B400=12200
• 问会计科目里的应交税费-进项税额和应交税费-进项税额转出怎么运用，差别是什么
  答勾选抵扣入应交税费-进项税额 勾选抵扣后，不能抵扣了，要转出 入应交税费-进项税额转出
• 问老师，简易计税项目提供的专用发票成本票，用于其他项目的进项认证抵扣了，不进项转出会有税务风险提示吗
  答你好，目前暂时不会，但是不能保证雨后，因为现在勾选认证平台也在不断优化
• 问待抵扣进项税额应在哪个科目之下，还有进出口业务涉及到哪些会计科目
  答应交税费-待抵扣进项税额 在会计账务处理上，实行“免、抵、退”政策的账务处理也相应有三种处理办法。 　　一、应纳税额为正数，即免抵后仍应缴纳增值税，免抵税额＝免抵退税额，即没有可退税额（因为没有留抵税额）。此时，账务处理如下： 　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费—未交增值税 　　借：应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 　　二、应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录；当留抵税额大于“免、抵、退”税额时，可全部退税，免抵税额为0。此时，账务处理如下： 　　借：应收补贴款 　　贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 　　三、应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录；当留抵税额小于“免、抵、退”税额时，可退税额为留抵税额，免抵税额＝免抵退税额－留抵税额。此时，账务处理如下： 　　借：应收补贴款 　　应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 　　通过以上三种情况的分析与处理可看出，如果不计算出“免抵税额”，会计处理上将无法平衡。 别的科目都差不多的
• 问老师进项税额转出，相应库存转出走啥会计科目
  答您好 借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
• 问老师，请问下，没有勾选的进项税额进什么会计科目@廖君老师
  答朋友您好，我们是 应交税费-待认证进项税额 先做到 借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额 上面这个分录是一个勾选的总金额
• 问老师，麻烦您将这个公式 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额x(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 给我举一个题目例子
  答你好，比如进项税额10万，免征增值税项目销售额50万，当期全部销售额150万，没有简易计税方法计税项目收入 那么 不得抵扣的进项税额=10万*50万/150