会计基础资产表

导读：会计基础的资产负债表中的资产合计怎么计算 如题

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，当会计折旧＜税法折旧，导致资产账面价值＞【计税基础】，若产品已经对外销售会影响到利润，递延所得税负债应该调整当期所得税费用。 这个【计税基础】是指：资产计税基础，还是指某资产在资产负债表日的计税基础呢？还是指前边所说的税法折旧呢？
  答学员您好，计税基础指的是税法上认可的资产价值，你可以这样理解：原值-税法折旧=计税基础
• 问汇算清缴，资产折旧调整明细表。资产计税计税基础怎么填？
  答就是固定资产的原值
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• 问注销税务登记时，清算企业所得税申报表中，附表资产处置损益中，资产的计税基础怎么填写？附表负债清偿损益表中，负债的计税基础怎么填写？
  答你好，资产你有发票吗，有的话，跟发票上一致。
• 问老师，资产折旧摊销调整表中资产计税基础与哪个一致？
  答你好，一般应以固定资产原值年初和年末较大的金额为准。
• 问汇算清缴的基础信息表的资产总额是利润表里面的资产总计吗
  答可直接取四季度企业所得税季报的平均资产
• 问老师，请教一下，我在填汇算清缴表A105080资产折旧表时资产原值我会填，本年折旧额会填，累计折旧会填，但资产计税基础不会填，是看什么数据？谢谢老师
  答你好，根据你的账上数据填写 累计折旧是 从开始折旧到现在的折旧 计税基础是=资产原值
• 问资产计税基础是资产的原值吗
  答您好！是的。资产计税基础是资产的原值