会计须懂的税法

导读：年数总和法必须要算两个会计年度？这个题目看不懂呢

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问会计师事务所的法人必须持有证书吗？会计类的
  答是的，必须持有注册会计是资格证
• 问税务师事务所：股东必须是 税务师 注册会计师 律师 法人是税务师 ？
  答您好，是的，就是你说的这样的
• 
• 问老师您好，请问合同负债，会计上不确认收入，税法规定确认应税收入，计税基础是0。学生不懂，为什么计税基础会是0
  答您好，因为合同负债是负债科目 负债的计税基础＝负债的账面价值－未来可税前列支的金额 税法认为未来可列支，那负债的账面价值=未来可税前列支的金额 ，所以相减就是0
• 问老师，为什么是三个选项加起来都是70，这个70是如何判定出来的，这道题我看不懂答案解析，法条里所说的25%，我懂，累计法定公积75-25=50我也会，其他看不懂
  答您好！ 您应该是误解了这个题目 这个70不是判定出来的，他就是个假设
• 问老师好，有个疑问，一家新公司工作往来会计交接，交接人说财务的岗位具有独立性，她说财务经理（总账）不会往来会计的工作，财务经理也不懂其他成本会计岗位的工作，也只是能知道个框架。 各个财务的岗位她们都不懂别人的岗位的做法，成本的不懂往来，往来不懂税务。 事情上，那么如果学会计，那做那个岗位，那不是只能会那个岗位吗？因为连财务经理也不能完全知道那个岗位的做法。
  答你好 同学 大部分财务经理都是通过轮岗之后才会晋升，基本很多业务都做多，但也不排除有部分财务经理只是总账岗位 如果想要晋升 全面发展 建议都学
• 问老师好 公司有一大笔无票收入 ，因为我从没做过账不懂 代理会计说必须把这笔无票收入都交了增值税 企业所得税才能不那么高，才能控制在应纳税额低于300万 我们是小微企业 老师能帮我解答下吗 会计说的我听不懂
  答无票收入必须申报增值税和企业所得税，隐匿有税务风险。 控制小微企业应纳税所得额低于 300 万，核心是全额报收入 %2B 合规归集成本费用，而非少报收入，这样才能享受 5% 优惠税率。 分录（小规模 1%）： 确认收入：借 银行存款 / 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费 - 应交增值税 结转成本：借 主营业务成本 贷 库存商品 申报：小规模填增值税表未开票收入栏，一般纳税人填附表一对应栏；后续补票可在未开票栏填负数冲减。
• 问未投入使用的固定资产，会计上必须正常折旧么？税法上是不是需要纳税调增不让折旧？
  答您好 未投入使用的固定资产，会计上必须正常折旧 《中华人民共和国企业所得税法》第十一条 在计算应纳税所得额时,企业按照规定计算的固定资产折旧,准予扣除. 下列固定资产不得计算折旧扣除: (一)房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产. (二)以经营租赁方式租入的固定资产; (三)以融资租赁方式租出的固定资产; (四)已足额提取折旧仍继续使用的固定资产; (五)与经营活动无关的固定资产; (六)单独估价作为固定资产入账的土地; (七)其他不得计算折旧的固定资产.
• 问老师24年年的不会计算。不是815除10还是9呢，看不懂这计算方法。为什么9/12又加2
  答同学您好，计算方法如下：
• 问我在学注会的经济法，就是看得懂，听得懂，顶多就是不懂的地方再听一遍。然后到等到做题目的时候，一下子文字太多，又有点蒙圈。然后会计跟税法们。就是太那个怎么说呢，就是太傲了。其实我我也看了一下那个前言啊，就是应用指南的前言，他们说，经济法虽然简单，但是也其实也是一个难题。
  答同学您好，很高兴为您解答，请稍等