会计科目余额表

导读：科目余额表中反映的是会计科目吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问如何将每个月的科目余额表汇总成累计的科目余额表(我只有每个月的余额表，对方不愿意发累计的科目余额表)，请问怎么才可以自己根据收到的电子月度科目余额表汇总成年度科目余额表，我需要建账
  答资产负债类科目：直接取 12 月月末余额作为年度累计余额。 损益类科目：若有 “本年累计发生额”，取 12 月的；若只有当月数，将 1-12 月发生额相加。 用 Excel 整理，统一科目名称，通过函数提取或汇总，最后校验平衡即可。
• 问老师您好，之前会计交接时给了我一份科目余额表，我按照科目余额表建账，但是累计折旧科目余额跟固定资产台账累计折旧余额对不上，有差额，这个怎么调一下啊
  答你好，你看下哪一个是正确的？
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• 问老师，刚到一家小规模公司，前会计走了1个多月，没有套账，只有科目余额表，中期建账就用前个月科目余额表各科目余额的期末余额做我现在期初余额做账，不用本年累计可以吗？
  答您好 那根据科目余额表的期末数跟本年累计数据建账 不要本年累计的话 要看一年的数据 到时候就没有 比如要填要去年收入 您不填累计 那到时候要另外加
• 问老师您好，请问每月的会计凭证后面是附科目余额表还是科目汇总表
  答你好，没有统一规定，看个人处理习惯了 
• 问会计凭证装订成册里面，需要科目汇总表还是科目余额表附在前面呢？
  答科目汇总表放在最前面
• 问老师，预付账款科目余额表是贷方余额，科目重分类后，在财务报表里会在应付账款科目吗
  答对的是的，是这么做的