会计如何做结转

导读：会计分录如何做如何结转成本

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问年末结转本年利润如何做会计分录?
  答年末结转本年利润会计分录， 如果当年是盈利的， 借：本年利润， 贷：利润分配-未分配利润， 如果当年是亏损的， 借：利润分配-未分配利润， 贷：本年利润，
• 问上一个会计好几年没有结转利润分配了，底下该如何做
  答自己录入凭证 借：本年利润 贷：未分配利润
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• 问如何结转本年利润，提取法定盈余公积？如何写会计分录？
  答结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配 借：利润分配-提取法定盈余公积， 贷：盈余公积-法定盈余公积。
• 问事业单位会计年度结转的时候如何结转，科目是怎么样的
  答你好，同学。 借 收入类 贷 支出类 财政拨款结转 借 收入类 贷 费用类 累计盈余
• 问用于退税的发票如何做会计分录，需要结转主营业务成本吗？
  答你好，是出口退税的吗？
• 问老师小规模纳税人，建筑劳务公司如何做结转成本的会计分录
  答借：主营业务成本 贷：劳务成本
• 问老师，固定资产清理净收益和净损失结转的会计分录分别如何做？
  答您好 固定资产清理净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 净损失结转 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
• 问今年发现去年开票金额88382539，实际上结转89098039收入金额，多结转了收入715500，想问下今年会计科目如何做
  答以前年度多计收入需要进行发票红字冲销，也就是我们常说的冲红。处理步骤如下： 1.先把以前年度的错误分录冲红： 借：应收账款等（红字金额） 贷：以前年度损益调整（****年主营业务收入）（红字金额） 贷：应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额） 2.按去年正确的业务金额补记分录： 借：应收账款等（蓝字金额） 贷：以前年度损益调整（*****年主营业务收入）（蓝字金额） 贷：应交税费——应交增值税——销项税额（蓝字税额） 3.以前年度损益调整的余额结转至未分配利润： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
• 问小企业会计准则下，请问一下如何结转增值税？
  答您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录 1.借；应交税费—应交增值税（销项税额） 贷；应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 2.借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税