以前年度所得税调整

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问以前年度累计亏损，继续用以前年度损益调整调减以前年度利润，还需要调整所得税吗？ 就是借：以前年度损益调整 贷：应付账款，还需要借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整吗?
  答同学你好 不用，直接冲减以前年度损益调整就行了
• 问以前年度损益调整，要调整所得税吗？
  答您好 以前年度损益调整，要调整所得税
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• 问用了以前年度损益调整这个科目，需要调整之前年度所得税申报的 怎么调整
  答你好，具体是通过以前年度损益调整科目调整的什么事项呢？ 
• 问所得税的调整为什么不是。借递延所得税负债贷以前年度调整损益调整
  答您好，题目是补计提折旧，没有税会差异，不需要通过递延所得税科目
• 问以前年度发票可以列支为本年度损益吗？还是必须调整以前年度呢？调整了以前年度损益，所得税怎么追溯呢？
  答你好 通过以前年度损益调整科目 所得税不能扣除
• 问所得税以前年度调整分录怎样做
  答你好，以前年度，以前的有问题吗
• 问老师，以前年度损益调整会影响企业所得税吗？我们公司23年用到以前年度损益调整科目做了很多调整，请问23年年度企业所得税汇算清缴利用到“以前年度损益调整”这个科目的要去调增或者调减吗
  答同学你好 这个会影响的 这个是影响跨年损益的
• 问盘盈是 贷以前年度损益调整 借利润分配 交所得税 借以前年度损益调整 贷应交税金所得税。这样做帐可以吗
  答你好，具体是什么的盘盈？
• 问第三借应交税费90，贷以前年度孙怡调整90， 第四借以前年度孙怡调整75，贷递延所得税资产75，为啥要做，第三借应交税费-所得税呢 而不是直接第四借递延所得税资产了呢， 图片二，是借以前年度孙怡调整150，贷递延所得税资产150， 为啥有时候是以前年度孙怡调整，递延所得税资产有些时候是应交税费和以前年度孙怡调整l
  答你这里是之前确认的预计负债，同时确认了递延所得税资产。那么后面你这个实际赔偿了这个预计负债，就可以税前扣除。那么这个时候你之前的递延所得税资产就要做一个冲减，完了之后，因为这个赔偿金额，税法伤他认可了，还会影响你税法口径的所得税，所以说还要调整应交所得税。