以前年度所得税调整

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问所得税的调整为什么不是。借递延所得税负债贷以前年度调整损益调整
  答您好，题目是补计提折旧，没有税会差异，不需要通过递延所得税科目
• 问老师，以前年度损益调整会影响企业所得税吗？我们公司23年用到以前年度损益调整科目做了很多调整，请问23年年度企业所得税汇算清缴利用到“以前年度损益调整”这个科目的要去调增或者调减吗
  答同学你好 这个会影响的 这个是影响跨年损益的
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• 问冲回去年多计提的所得税 借：应交税费 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-调整以前年度损益 会计分录对吗
  答你好，对的是的，是这么做的。
• 问以前年度管理费用多计提了，然后现在调整的时候，，需要调整以前年度企业所得税，还需要计提企业所得税吗？
  答调整以前年度企业所得税，不需要计提现在的企业所得税
• 问补缴的增值税和企业所得税需要调整以前年度损益调整吗？
  答增值税要调整到以前年度损益调整