会计软件配备方式

2022-11-09 来源：excel学堂 67

导读：会计电算化的概念与特征会计软件的概念与功能会计软件的配备方式会计软件的功能模块

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

问软件产品增值税即征即退嵌入式软件产品和非嵌入式软件产品即征即退税额的计算方法

答非嵌入式软件产品即征即退税额计算方法对于增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品（非嵌入式），或进口软件产品本地化改造后对外销售的软件产品（非嵌入式）：计算当期软件产品销项税额公式：当期软件产品销项税额 = 当期软件产品销售额 × 适用税率（现行税率通常为 13% ）举例：若某企业当期软件产品销售额为 100 万元，则当期软件产品销项税额 = 100×13% = 13 万元计算当期软件产品增值税应纳税额公式：当期软件产品增值税应纳税额 = 当期软件产品销项税额 - 当期软件产品可抵扣进项税额举例：若上述企业当期软件产品可抵扣进项税额为 5 万元，则当期软件产品增值税应纳税额 = 13 - 5 = 8 万元计算即征即退税额公式：即征即退税额 = 当期软件产品增值税应纳税额 - 当期软件产品销售额 ×3% 举例：继续以上述企业为例，即征即退税额 = 8 - 100×3% = 5 万元嵌入式软件产品即征即退税额计算方法计算当期嵌入式软件产品销售额公式：当期嵌入式软件产品销售额 = 当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计 - 当期计算机硬件、机器设备销售额确定计算机硬件、机器设备销售额的顺序：按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；若没有，则按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；若还没有，则按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定，计算机硬件、机器设备组成计税价格 = 计算机硬件、机器设备成本 ×（1 %2B 10%）。举例：某企业当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计为 150 万元，经确定计算机硬件、机器设备销售额为 50 万元，则当期嵌入式软件产品销售额 = 150 - 50 = 100 万元计算当期嵌入式软件产品销项税额公式：当期嵌入式软件产品销项税额 = 当期嵌入式软件产品销售额 × 适用税率（现行税率通常为 13% ）举例：以上述企业为例，当期嵌入式软件产品销项税额 = 100×13% = 13 万元计算当期嵌入式软件产品增值税应纳税额公式：当期嵌入式软件产品增值税应纳税额 = 当期嵌入式软件产品销项税额 - 当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额举例：若该企业当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额为 6 万元，则当期嵌入式软件产品增值税应纳税额 = 13 - 6 = 7 万元计算即征即退税额公式：即征即退税额 = 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额 - 当期嵌入式软件产品销售额 ×3% 举例：继续以上述企业为例，即征即退税额 = 7 - 100×3% = 4 万元
问嵌入式软件开票必须备注软件部分金额吗，有没相关要求文件

答是的，必须要设备和软件分开开销售金额，不然没法享受那个退税政策
问老师软件公司在电子税务局备案软件即征即退分摊进项分摊方式如果成本进项很少的情况下，按照哪种分摊方式更合适呢？原因是什么呢？

答选销售收入比例法，原因：核算简便、税务风险低（数据客观）、契合进项少的业务场景。
问现在我企业是高企，准备申请软件企业，我们有卖有嵌入式软件的设备，请问，我们这个申请资料有个软件收入归集表让填，那个设备的收入算软件收入吗？

答您好，不能算作软件收入，按设备销售额计算
问老师，您好，软件产品即征即退备案，备案信息：无法划分进项税额分摊方式怎么选择呢

答同学，你好有选项截图吗