以前损益调整所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问以前年度损益调整，要调整所得税吗？
  答您好 以前年度损益调整，要调整所得税
• 问以前年度累计亏损，继续用以前年度损益调整调减以前年度利润，还需要调整所得税吗？ 就是借：以前年度损益调整 贷：应付账款，还需要借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整吗?
  答同学你好 不用，直接冲减以前年度损益调整就行了
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• 问盘盈是 贷以前年度损益调整 借利润分配 交所得税 借以前年度损益调整 贷应交税金所得税。这样做帐可以吗
  答你好，具体是什么的盘盈？
• 问冲回去年多计提的所得税 借：应交税费 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-调整以前年度损益 会计分录对吗
  答你好，对的是的，是这么做的。
• 问所得税的调整为什么不是。借递延所得税负债贷以前年度调整损益调整
  答您好，题目是补计提折旧，没有税会差异，不需要通过递延所得税科目
• 问老师，以前年度损益调整会影响企业所得税吗？我们公司23年用到以前年度损益调整科目做了很多调整，请问23年年度企业所得税汇算清缴利用到“以前年度损益调整”这个科目的要去调增或者调减吗
  答同学你好 这个会影响的 这个是影响跨年损益的
• 问所得税调整以前年度损益如何补充申报
  答这个去税局单独补报吧
• 问老师好，以前年度损益调整影响所得税吗？
  答您好！有影响。 “以前年度损益调整”对当年利润没有影响,即不影响当年所得税。但如果“以前年度损益调整”涉及应税事项,如调减了以前年度的费用,就要补交企业所得税。
• 问以前年度损益调整对企业所得税的影响
  答您好，影响以前年度的所得税，不影响做以前年度损益调整分录年度的所得税。
• 问老师，所得税汇算补交了企业所得税，走的科目是以前年度损益调整，那利润表中的以前年度损益调整需不需要填上？
  答你好不需要填写的利润表不包含这个以前年度损益调整。