以前损益调整所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问冲回去年多计提的所得税 借：应交税费 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-调整以前年度损益 会计分录对吗
  答你好，对的是的，是这么做的。
• 问所得税的调整为什么不是。借递延所得税负债贷以前年度调整损益调整
  答您好，题目是补计提折旧，没有税会差异，不需要通过递延所得税科目
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• 问老师，以前年度损益调整会影响企业所得税吗？我们公司23年用到以前年度损益调整科目做了很多调整，请问23年年度企业所得税汇算清缴利用到“以前年度损益调整”这个科目的要去调增或者调减吗
  答同学你好 这个会影响的 这个是影响跨年损益的
• 问补缴的增值税和企业所得税需要调整以前年度损益调整吗？
  答增值税要调整到以前年度损益调整
• 问老师，以前年度损益调整影响企业所得税吗？
  答你好，影响企业所得税到它是调整损益类的科目。
• 问资产负债表日后事项，为什么甲乙公司在调整所得税的分录时不一样。甲：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整 乙：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税
  答甲是支出，作为营业外支出，会减少所得税，因此借：应交税费（所得税减少） 而乙是收到赔偿，营业外收入，是会增加所得税的
• 问老师，如果用了以前年度损益调整科目，什么情况下会用 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
  答你好，在本年度补计上年度所得税
• 问以前年度损益调整 这个科目要怎么添加，需要调整企业所得税
  答可用未分配利润科目替代
• 问老师，固定资产盘盈 借：以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 为啥调整所得税？
  答您好，资产盘盈，利润增加，需要缴纳的所得税增加。