异地发生应税行为

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问应税销售行为发生地是不是填销售方地址
  答您好，是的，销售方地址
• 问老师，建筑项目发生在异地，在异地预交了各项税费，直接借应交税费-各项税费，贷银行存款。现在财务报表显示应交税费科目是负数，怎么解决呢
  答这个月交的吗 是的话正常，表示是你们提前交
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• 问建筑总包公司2月9日收到业主预付工程款200万，应税行为已经发生，纳税义务发生时间和纳税申报时间分别是什么时候？此工程是异地工程
  答那么预付款的时候，你这个纳税义务发生的时间就已经发生了，纳税申报的话，你就是作为玉娇来进行申报处理。
• 问自行研发无形资产发生的研发费用会产生可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异
  答您好，这个可抵扣的差异的，不过不是产生于企业合并交易的情况下是没有差异的
• 问你好，异地工程一定要在异地预缴增值税吗？需要工程发生地的税局备案吗？
  答你好，你如果是小规模没有达到起征点，可以不用预交。
• 问异地发生的销售业务如何缴税？
  答同学你好 在公司所在地缴税 建筑业的才异地预缴