会计也需要担保

导读：公司愿意承担社保全部（个人部分公司也承担），请问我怎么做会计分录，个税方便我也需要加上吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问社保个人部分公司也承担了，需要计提吗？怎么做分录
  答你好，学员的 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
• 问老师，假设社保个人和公司共需要交1300元，实际上个人部分也是公司承担了，怎么做会计分录呢
  答你好！这个你外账上只能各自负担各自的
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• 问计提工资时，企业负担的保险费用需要记入管理费用—职工薪酬—保险费里，个人负担的保险金额还需要记入这个科目吗？正确且详细的计提工资的会计分录需要老师给提供下
  答你好，是的 公司社保，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人）银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款
• 问本应该由个人承担的社保，公司也一起承担了，不需要再扣个人的工资，这部分钱应计入福利费吗？
  答这部分钱可计入福利费
• 问发现以前会计做账社保没有计提也没有把个人承担的部分分出来，工资也不扣社保发放，怎么调整？
  答你好 ；    社保是 怎么走科目的。 全部计入费用去了 。  那意思个人社保是单位来承担吗？   发下之前分录来看看 
• 问老师，企业由担保公司担保续贷，会计分录怎么写
  答收到贷款：短期贷款，借 “银行存款”，贷 “短期借款”；长期贷款，借 “银行存款” ，贷 “长期借款 - 本金”。 支付担保费：不符合资本化条件，借 “财务费用 - 担保费”，贷 “银行存款”；符合资本化条件，借 “在建工程” 等，贷 “银行存款”。 担保公司代偿：借 “短期借款 / 长期借款 - 本金”“财务费用 - 逾期利息等”，贷 “其他应付款 - 担保公司”。 偿还代偿款：借 “其他应付款 - 担保公司”，贷 “银行存款”。 担保公司行使反担保权利（以固定资产抵押为例）：借 “固定资产清理”“累计折旧”“固定资产减值准备”，贷 “固定资产”。