应交营业税

导读：应交营业税(Business tax payable) 是对提供劳务、出售无形资产或者销售不动产的单位和个人征收的税种。营业税按照营业额和规定的税率计算应纳税额，其计算公式如下: 应纳营业税额=营业额×税率 公式中的营业额是指企业提供应税劳务、出售无形资产或者销售不动产而向对方收取的全部价款和价外费用。价外费用包括向对方收取的手续费、基金、集资费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问，借：主营业务成本 应交税费 贷：银行存款，借：主营业务成本 应交税费 贷，借：主营业务成本 应交税费 贷：银行存款银行存款，借：主营业务成本 应交税费 贷：银行存款，借：主营业务成本 应交税费 贷：银行存款，借：主营业务成本 应交税费 贷：银行存款
  答你好，这个具体的是什么业务的？
• 问营业税记入营业税金及附加 具体会计分录： 计提： 借：营业税金及附加 xxxx 贷：应交税费-应交营业税 xxxx 缴纳： 借：应交营业税-应交营业税 xxxx 贷：银行存款或者库存现金 xxxx 可是我做的时候缴纳时还是借:营业税金及附加贷:银行 我改怎么调帐？？？
  答你 这个分录已经跨年了吧
• 
• 问老师：企业进行固定资产清理时缴纳的营业税在发生时是直接缴纳借：应交税费--应交营业税，贷：银行存款，还是先计提借：营业税及及附加，贷应交税费—应交营业税，然后在缴纳呢？
  答固定资产清理时发生的清理费用及税金都计入固定资产清理科目借:固定资产清理 贷:应交税费--应交营业税 借:应交税费--应交营业税，贷：银行存款
• 问营业税计提的时候，分录这样写对吗？借：营业税金及附加；贷：应交税费-应交营业税；对吗？老师
  答是的 但是营改增取消营业税了
• 问老师们，应交税金负一万多。这个怎么解决？ 平常交增值税是 借：应交税金——增值税 贷：银行存款 营业税金及附加计提 借：应交税金——城建 应交税金——教育 应交税金——地方 贷：营业税金及附加——城建 营业税金及附加——教育 营业税金及附加——地方 交费时 借：营业税金及附加——城建 营业税金及附加——教育 营业税金及附加——地方 贷：银行存款 但现在应交税是负数。这个是？
  答您好 附加税计提跟缴纳的分录您做错了 计提 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 上交 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款 增值税您确认收入的时候有没有价税分离
• 问物业小规模营业外收入应交税金是多少营业外收入应交增值税是多少
  答你好，营业外收入只缴纳企业所得税，不缴纳增值税
• 问小规模季度不超过9万如何做账 借：银行存款 贷：营业收入或销售收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 需要设置 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
  答你好！ 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
• 问借应交税金——应交增值税 贷 营业外收入
  答你好 你是小规模没超过标准要结转的话分录是这样的
• 问小规模装修公司做账怎么做会计分录收入，成本，交税借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项）借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（销项）贷：银行存款借：主营业务税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育附加
  答小规模装修公司做账怎么做会计分录收入，成本，交税 一、 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 二、 借：主营业务成本 贷：库存商品 三、 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育附加
• 问发票冲红怎么做账呢？借:主营业务收入借:应交税费应交增值税销项税 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税销项税额或者贷:主营业务收入（红字）贷:应交税费应交增值税销项税（红字） 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交税费销项税额。这样做一样吗？跟资产负债表和利润表取数有关系吗？
  答反分录或者使用红字分录都可以，对你的报表影响都是一样的，没有什么关系，只是表达的方式不同而已。