会计如何做帐的

导读：工会有单独的账套，收到工会会员费如何做帐？收到计提的工会经费如何做帐？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问9月份多计提的企业所得税 12月份如何做帐调整，会计分录如何写
  答你好，9月份多计提的企业所得税 ，12月份做帐调整分录是 借：应交税费—企业所得税，贷：所得税费用 
• 问请问，兼职会计的工资如何入帐？
  答你好 要开劳务费发票给你们。 你做 借管理费用-劳务费 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
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• 问请问，已开始计提折旧的固定资产，又新增加价值如何入帐?新入帐后如何计提做分录？
  答您好，同学，请稍等下
• 问老师好！请问增值税留底全额退回，会计如何做帐务处理
  答借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
• 问应收账款计提坏账准备是如何做帐无处理的 ？ 另外确认是坏账收不回来后又是如何做帐无处理的 ？
  答借信用减值损失贷坏账准备， 收不回来，确定了借坏账准备贷应收账款
• 问老师，请问收到一家公司的帐，原会计对前面一两年的帐都没有做帐务处理，只是单纯报税，请问我这边要如何延继？
  答补账或者按最近一期报表数据建期初
• 问高新技术企业，研发费用如何做帐，研发人员工资和社保如何做帐，如何结转
  答您好：研发人员的工资及社保等人工成本计入研发费用，最后结转到管理费用。 1.计提工资 借：研发费用 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：研发费用 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
• 问增值税加计抵减税额如何做帐呢？
  答你好，企业在计提加计抵减额时不需要进行账务处理。在实际缴纳增值税并用加计抵减额抵减应纳税额时，账务处理如下： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（实际缴纳金额） 贷：其他收益（加计抵减的金额）
• 问你好，我们是社会组织，前几年的帐上挂有未收帐款几笔，现在已经收不回来了，如何做帐？以前没有计提过坏账准备
  答你好 可以转到营业外支出