会计往来账表格

导读：老师好！刚接手一公司往来会计，往来会计需要哪些表格？能发一套表格带公式的我吗？谢谢

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，需要做一个表格，关于往来客户收支，因为每个客户的钱分几笔打过来，还要给客户返点，老板让我弄个表格，我不太会弄，咱们这能不能发给我个表格啊
  答您好发我个邮箱吧
• 问老师，之前会计往来记错了很多，已超过三年，可否把这些往来做坏账处理
  答您好，这个是可以做坏账处理的
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• 问会计年底核对往来账需不需要做台账什么的？
  答 你好；   你没有软件做账吗？ 正常软件里面 有明细往来账的； 直接导出来对账即可   
• 问以前会计做账直接跳过了往来做银行跟费用，现在往来余额我要怎么冲平
  答哪个往来科目有余额，在哪个方向
• 问老师，各客户与供货商的往来入账后，还有必须再每笔做单独的表格登记管理吗
  答您好，这个表格并不是必须做的
• 问公司内部公司的往来怎么入账？会计科目
  答你好，内部公司的往来，是借入款项，还是借出款项？ 
• 问公司只有总账，明细账也有，但应收帐款明细账，库存商品明细账是在电脑用Excel表格里记录来往公司签的合同金额，已付多少，库存商品也只有表格来设台账明细账，这样子也行？
  答同学你好，这样子也可以的。但是最好还需要根据凭证登记明细账。
• 问老师，我们的成本是用表格按加权平均算的。比如供应商给我们供货有采购入库也有退货出库，我按自己的进销存的表格算因为加权平均的原因入库价格跟出库价格就不一样了，我账是按表格做的，账上记的往来就对供应商对不上，那我账上怎么调？就是这个差额，我账上用什么科目去平往来？（不知道我有没有说明白）
  答用 “材料成本差异” 科目调整： 入库时，按实际采购价记应付账款（保证往来准确），按加权平均价记库存商品，差额计入 “材料成本差异”。 出库时分摊该差异，不直接调整往来。 往来以实际交易为准，差异体现在成本核算中，不影响对账。