会计借贷增值税

导读：老师，简易计税会计分入，异地预缴，借应交税金预缴，贷其他应收款，，借未交增值税，贷预缴增值税，缴纳时直接借，应交增值税，简易计税，贷，未交增值税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问从计提增值税到次月交税，会计分录可以这样写吗？ 计提时:借:应交税费_应交增值税-销项 贷:应交税费_应交增值税_进项 应交税费_未交增值税 交税时:借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款
  答 你好；     借:应交税费_应交增值税-销项 贷:应交税费_应交增值税_进项 应交税费_应交税费-转出未交增值税   结转 ：借   应交税费_应交税费-转出未交增值税 贷    应交税费_未交增值税  ；次月   交税时:借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款   ；按这个来写分录    
• 问增值税是不是需要计提？借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税-未交增值税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行贷款
  答你好，没错了，就是这么做账的
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• 问前任会计把增值税分录计提写写成借:税金及附加-未交增值税，贷:应交税费-未交增值税，应该怎样调整
  答您好，先冲销原来错误的分录： 借：税金及附加 - 未交增值税（红字） 贷：应交税费 - 未交增值税（红字） 更正分录： 借：应交税费 - 转出未交增值税 贷：应交税费 - 未交增值税
• 问销项发生： 借：应收账款 贷方：主营业务收入 应交税金----应交增值税（销项） 转出： 借:应交税金----应交增值税（销项） 贷：应交增值税---未交增值税 公司有待留抵税额时： 借：应交增值税---未交增值税 贷：应交增值税待留抵进项税 老师请问是这样做会计科目吗？
  答你好，稍后，稍后回答你
• 问老师，计提增值税借贷科目是不是：借：应交税金--未交增值税 贷：应交税--应交所得税？
  答根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
• 问老师，小规模企业，收入2万，免增值税和附加税，会计科目应该怎么做？借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交增值税。另一个科目，借：应交增值税，贷：营业外收入-免税补助
  答是的，就是那样子做的
• 问老师，结转增值税时需要把销项、进项结平，科目没有余额吗？会计分录:借:应交税费-应交增值税（销项税额）贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷:应交税费-应交增值税（进项税额）。还是不需要这步结平，直接用销项-进项的差额，会计分录: 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税？
  答同学你好，稍等看一下
• 问老师，计提增值税加计抵减额 借：应交税费-增值税加计抵减额 贷：营业外收入 之后缴纳增值税还需要怎么做会计处理吗？
  答你好，缴纳时 直接就是 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
• 问老师，内账会计不记增值税，但是在真正发生增值税的时候贷银行存款，借方怎么记？
  答你好！你可以借税金及附加-增值税