会计和数字打交道

导读：在公司都是税务会计和税务局打交道，那会计主管不打交道吗？什么时候打交道？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问不能提交图片吗，打字字数超过500个了
  答可以提交图片的左下方有一个插入图片。
• 问这题的会计分录和数字怎么写
  答您好，会计分录如下 借：生产成本1582000 管理费用791000 贷：应付职工薪酬2373000 借：应付职工薪酬2373000 贷：主营业务收入2100000 应交税费-应交增值税（销项税）273000 借：主营业务成本1500000 贷：库存商品1500000
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• 问不理解这个会计分录和会计分录上面的数字
  答这些分录和数字是用 完工百分比法（按成本算履约进度） 确认收入、结转成本，以及记录与甲方的结算 / 收款。核心是：按累计成本占总预计成本的比例算进度，再据此确认当期收入，同时结转对应成本，最后处理结算和收款的往来账。
• 问会计交接时账户的科目余额都有打印出来签字吗？
  答你好 对的 是这么做的
• 问老师，需要写会计分录和对应的数字
  答你好 1，回购的时候，借：库存股 4000万，贷：银行存款 2*2000万 注销的时候，借：股本 2000万，资本公积—股本溢价 2000万，贷：库存股 4000万 2，回购的时候，借：库存股 6000万，贷：银行存款 3*2000万 注销的时候，借：股本 2000万，资本公积—股本溢价 3000万，盈余公积1000万，贷：库存股 6000万 3，回购的时候，借：库存股 1800万，贷：银行存款 0.9*2000万 注销的时候，借：股本 2000万，贷：库存股1800万，资本公积 200万
• 问老师，会计账簿里的总账，一年中有数字往来的就打印装订，没有就不需要打印是吗?
  答你好！是的，就是这样了
• 问股权转让时，实收资本如果有数字，是不是要交税？（不是指实收资本的印花税，是转让时的个人所得税和印花税，因为现在要办股权转让，不知道实收资本有数字，会不会影响转让的税）
  答你好；  是的。 还需要考虑转让金额是否合理 ； 还需要考虑你们净资产是否是多大金额哈 ；实缴后 才可以允许你减去 计算个税的；  是的 
• 问老师，小规模也是10-12月，月底，计提税款，不然科目余额表不会有未交增值税数字，所得税数字，附加税数字，可对？
  答你好，如果没超季度30万不需要计提应交税费的，如果超过了，也是应交税费一应交增值税这个科目的哈