会计报表的加减

导读：老师公司审计做的报表审计，表审里每个科目是跟会计的账对应的吗，他们是要加加减减做调整吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师，平时每月没有做加计扣除的分录，只是在增值税申报表附表四里体现了可以加计抵减额，本月增值税销项大于进项，想抵减加计抵减额，不交纳增值税，具体的会计分录是怎么处理
  答借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 需要抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
• 问老师，现代服务员增值税加计抵减怎么做会计分录，增值税报表怎么填
  答借应交税费、增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费、未交增值税 贷应交税费、增值税加计扣除 在附表四一般项目加计扣除本期发生额。如果需要抵扣的话，填写实际抵扣金额。
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• 问老师好，是不是只有交税才会涉及加计抵减，平时要是不交税的 不能在附表加计抵减的。
  答你好；       你缴纳的时候 做抵减；   你是现代服务加计扣除 是吗 ；    
• 问老师，加计抵减申报表可以有负数余额吗？比如本期加计抵减5000，本期调减10000余额－5000这样的可以吗？
  答您好，加计抵减申报表可以有负数余额。
• 问增值税申报表表4，有个加计抵减发生本期增加额和本期调减额，本期调减是不是进项转出额
  答你好，对的是的进项转出乘以抵扣率。