会计明细账季结

导读：请问，会计季报披露应收账龄明细吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师:请问小规模纳税人按季度申报，总账和明细账可以一季度结一次账吗？
  答您好！这个看公司要求，操作是可以，只是不建议这样
• 问老师，请问，我是小规模公司，手工账记账，明细账和总账账本上是一个季度一结账还是一年一结啊？
  答明细账和总账账本上是一个季度一结账
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• 问不分商品明细全记原材料，按成本率结转成本行吗，结转成本时需要附明细表吗？以前会计按成本率结转的，也没有附明细表，这样行吗？那应该怎么做？
  答你好，税务局查起来的时候就会让你提供明细表。 有明细才是规范的
• 问增值税 计提 结转 缴纳的会计分录，麻烦老师写一下会计明细科目
  答 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。 借未交，贷银行 
• 问请问年末结转利润分配（未分配利润），明细账本年利润每个明细科目都要结转吗？
  答你好，本年利润是没有明细科目的。
• 问明细账结账的时候那些只画一条线
  答您好同学 所有账簿都要划画，这代表另一个月的同学。你好。