债券发行条件

导读：债券发行条件是指债券发行者在以债券形式筹集资金时所必须考虑的有关因素，包括发行金额、票面金额、期限、偿还方式、票面利率、付息方式、发行价格、发行费用、税收效应以及有无担保等项内容。债券是政府、金融机构、工商企业等机构直接向社会借债筹措资金时，想向投资者发行，并且承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。债券的本质是债的证明书，具有法律效力。债券购买者与发行者之间是一种债券债务关系，债券发行人即债务人，投资者(或债券持有人)即债权人。

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齐红|官方答疑老师

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• 问发行债券，可以当做是打借条，那发债券方就是所谓的借钱的人，收款的人，这样理解对吗？
  答您好，是的你可以这么理解
• 问下列可转换债券的要素中不利于促使债券持有人转换为普通股的条件是（　　）。 A．设置逐期降低转换比率的条件 B．设置赎回条款 C．设置回售条款 D．设置强制性转换条款
  答C回售条款是保护债券持有人利益的条款。选项A、B、D有利于促使债券持有人转换为普通股，其中逐期降低转换比率说明转换股数会逐渐降低，促使债券持有人尽早转换。
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• 问下列可转换债券的要素中不利于促使债券持有人转换为普通股的条件是（　　）。 A．设置逐期降低转换比率的条件 B．设置赎回条款 C．设置回售条款 D．设置强制性转换条款
  答同学，你好，这个题应该选择C，回售条款是保护债券持有人利益的条款。选项A、B、D有利于促使债券持有人转换为普通股，其中逐期降低转换比率说明转换股数会逐渐降低，促使债券持有人尽早转换。
• 问老师，为什么与债券相比，租赁的限制条件少呢？
  答你好！看一下 债券发行条件 法律依据：《中华人民共和国证券法》 第十六条 公开发行公司债券，应当符合下列条件： (一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元; (二)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十; (三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息; (四)筹集的资金投向符合国家产业政策; (五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平; (六)国务院规定的其他条件。 公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。
• 问为确保债券平价发行，假设其他条件不变，下列各项可导致票面利率降低的有（　　）。 A．附转换条款 B．附赎回条款 C．附回售条款 D．附认股权证
  答A．附转换条款 C．附回售条款 D．附认股权证