每月会计账户结转

导读：事业单位：平行记账财务会计每月结转，年终结转？预算会计年终结转？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问我看我们会计做账 每个月都要结转本期损益 不结转不行么？ 具体是怎么结转的
  答你好，是的，每个月都要结转的，就是损益科目结转到本年利润的
• 问老师我们公司之前收过一部分租金全部放在预收账款集体户了，然后每月结转收入，最近领导让预收转到每个商户个人，不放在集体户，比如总共预收500元这个月结转100，预收余额还剩400，是把400从集体户转每个商户个人好一些，还是按照最初的500转到每个人，然后把结转的收入全部冲掉，重新结转好一点哦
  答您好，是按照最初的500转到每个人，然后把结转的收入全部冲掉，重新结转好一点，这样清晰
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• 问证券公司那么多客户，每个客户银证转账，转进转出，都有做会计分录？
  答同学您好，是的，资金只要有变动，就要做分录，只不过有些地方会吧相同的业务，合并做分录
• 问老师 每个月末结转还是可以统一在这个月做账后月末结转？
  答同学你好，可以统一在这个月做账后月末结转。
• 问坏账准备与月末结转的会计分录
  答您好，借信用减值损失  贷 坏账准备，   借 坏账准备  贷 应收账款
• 问老师新接手了一家公司！之前的会计是年结账！每月不结转损益月结账！自己按科目余额表编制财务报表！老师您遇到过吗？这样做专业吗？
  答遇到过，不专业且违规。 不按月结转损益，无法及时反映经营成果，手动编表易出错，还会增加税务、审计风险 ，不符合会计准则 “分期核算” 要求，应调整为每月正常结转。
• 问老师，每个月计提企业所得税，都要先过账结转损益之后在做分录吗。然后又过账结转损益
  答你好，所得税通常是按季度计提，而不是每个月 是先过账，结转损益，看利润表的利润是多少，然后反过账，把结转损益的分录删除，然后计提所得税，然后过账，结转损益。
• 问每月应交税费结转的完整分录是？一般纳税人，企业会计准则。
  答你好 是增值税的是啊