纳税筹划会计核算

2022-11-03 来源：excel学堂 56

导读：老师，您好，车行会计经理，预算，积绩考核，纳税筹划，这些怎样做？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问某企业资产总额4000万元，从业人数260人，预计2022年应纳税所得额为305万元。（1）计算该企业2022年应纳的企业所得税；（2）请你从税收筹划的角度，给该企业提出筹划建议；（3）筹划后，计算该企业的企业所得税。

答（1）计算该企业2022年应纳的企业所得税=305*25% 2、建议企业增加费用，应纳税所得额调整在300以内 3、筹划后，计算该企业的企业所得税=100*5%%2B100*10%%2B100*20%
问1、张某收到外地一公司邀请，请张某为该公司进行广告设计。该公司提出的报酬条件是：劳务报酬15000元，交通食宿费3000元自理。请为张某进行个人所得税纳税筹划。筹划要求：（1）筹划前应纳税额（2)筹划思路 (3）筹划后应纳税额（4）筹划效益

答(1)筹划前应纳税额：在税前，张某应获得的收入为：15000 + 3000 = 18000元。根据个人所得税法，劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，因此张某应纳税额为：15000 × 20% = 3000元。 (2)筹划思路：考虑到张某的收入主要来自劳务报酬，因此可以从减少应纳税所得额的角度进行筹划。具体而言，可以考虑将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，从而减少应纳税所得额。 (3)筹划后应纳税额：如果张某将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，那么这部分费用就可以从应纳税所得额中扣除。假设张某将3000元的交通食宿费用转为劳务报酬，那么张某的应纳税所得额将减少3000元。因此，筹划后的应纳税所得额为：15000 - 3000 = 12000元。根据个人所得税法，劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，因此张某筹划后的应纳税额为：12000 × 20% = 2400元。 (4)筹划效益：通过筹划，张某可以少缴纳税款：3000 - 2400 = 600元。总结：通过将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，张某可以减少缴纳税款600元。
问企业纳税筹划的题希望老师看见写一下计算步骤谢谢

答学员你好哦，具体需要完成任务1还是任务2呢?老师希望可以帮到你哦
问企业财税实务与纳税筹划书，会计图书里已下架，哪里还能买到

答您好，是买学堂的书吧，快去学堂首页咨询在线客服哈，答疑老师没有权限看书、听课和进入题库，不清楚的不能随便回复误导您，还请您原谅
问原材料按计划成本核算，求会计分录和计算过程

答你好需要计算做好了给你
问年终奖怎么合理筹划税最少怎么计算

答同学，你好 1、年度应纳税所得额在1元—36000元的，没有建议，随便怎么发都可以，都是最优纳税方案。例如，全部在月工资中发放或全部在年终一次性奖金中发放都不会造成多交税。 2、年度应纳税所得额在36000元—72000元的，建议在年度月工资中最多发36000元，在年终一次性奖金中也是最多发36000元。例如，50000元，在工资发30000元，在年终一次性奖金发20000元是可以的；若在工资发37000元，在年终一次性奖金发13000元就多交税了。 3、年度应纳税所得额在72000元—203100元的，建议年终一次性奖金始终发36000元，剩余的金额放在年度月工资中发放。例如，136000元，在工资发100000元，在年终一次性奖金发36000元是唯一的最优选择；若随意的在工资发80000元，在年终一次性奖金发56000元就多交税了。上面的1、2、3种情况中，我们建议尽量在年终一次性奖金中发放36000元，一是可以先发先得，二是为当年工资增长留出空间。 4、年度应纳税所得额在203100元—287999元的，建议在年度月工资中最多发144000元，在年终一次性奖金中也是最多发144000元。例如，240000元，在工资发120000元，在年终一次性奖金发120000元是可以的；若在工资发200000元，在年终一次性奖金发40000元就多交税了。 5、年度应纳税所得额在288000元—671999元的，建议在年终一次性奖金中始终发144000元，剩余的部分放在年度月工资中发放。例如，644000元，在工资发500000元，在年终一次性奖金发144000元是唯一的最优选择；若随意的在工资发444000元，在年终一次性奖金发200000元就多交税了。 6、年度应纳税所得额在672000元—1277500元的，建议在年终一次性奖金中始终发300000元，剩余的部分在年度月工资中发放。 7、年度应纳税所得额在1277500元—1452499元的，建议在年终一次性奖金中始终发420000元，剩余的部分在年度月工资中发放。 8、年度应纳税所得额在1452500元以上的，建议在年终一次性奖金中始终发660000元，剩余的部分在年度月工资中发放。