年底会计调账

导读：年底，会计调账后，可以在哪里看到调账的明细和记录呢？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师 2021年第三季度多计提了一笔印花税会计分录，年底已经结账了，现在怎么调整账务？
  答同学，你好 之前的分录怎么做的？
• 问老师，我公司客户结账时间有20号，25号，月底的因为之前会计做账资产负债表里面原材料不对，想调账这个月底调还是下个月底放年假调比较准确。因为20号结账的客户截止31号发走一些货，
  答您好，是供应商吧，因为您说原材料，这个月调，因为是会计年度的年末了
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• 问老师，我接手一家小规模，小企业会计准则，20年9月成立，20年暂估成本3万，未调整，年底亏2700汇算清缴调增其他栏2700，21年暂估41万未调整，21年底亏损7万，现在汇算清缴我该怎么调账和表，好愁，不调增，税务查到麻烦，调增交所得税老板会不高兴（之前不交，换会计要交1万多），老师我该怎么办？
  答你好，这个建议先跟老板说明情况，看老板的想法。他说不调整就不调整。先确认下自己是不是财务负责人，不是的根据老板的想法做。是财务负责人，要求老板换了财务负责人再根据老板的想法做。
• 问针对审计调整的2022年的账，我们账上到底需不需要作相同调整？去年时，财务总监说要调。今年换的财务总监说不用调。不知道实际到底是如何处理的。
  答你好，具体的是调整了什么业务的？
• 问老师，请问预算会计到年底年初余额调整贷方有余额正常吗？谢谢
  答不管怎么调整，必须要有调整账的依据哈
• 问工会委员会遵守工会会计制度，年底结账分录怎么接转？
  答如果你每月没有从工资里计提,一次性转入市总工会的话 借:事业支出-基本支出-商品和服务支出-工会经费 贷:银行存款 如果你每月都从工资里计提,一次性转入市总工会的话 借:事业支出-基本支出-商品和服务支出-工会经费 借: 应付职工薪酬(视你单位具体分录而定) 贷:应付职工薪酬(视你单位具体分录而定) 贷: 银行存款
• 问会计年底核对往来账需不需要做台账什么的？
  答 你好；   你没有软件做账吗？ 正常软件里面 有明细往来账的； 直接导出来对账即可   
• 问日后调整事项是怎么操作的？做帐在22年 后 调的表是21年，那会计软件怎么和上年报表一致？是不是只调上报的年报 ，而上年底的季报不用动（这个的软件是一致的）然后累计到22年底就是一样的了？
  答同学你好 对的 是一样的
• 问工会经费 计提 借方做到了税金及附加 现年底要调整到管理费用吗？
  答是的，那个要调整的管理费用